Краткая характеристика банковской выписки по счету ооо

Как получить выписку из лицевого счета квартиры

  • звонок в управляющую организацию. Назвав им свой адрес, вы можете получить сведения о номере лицевого счета в телефонном режиме;
  • на специализированных региональных сайтах. Во многих регионах страны действуют интернет-ресурсы, которые позволяют узнать данные о лицевом счете квартиры и даже погасить задолженность по ней.
  • для жителей Москвы это можно сделать на интернет-портале «Госуслуги». Этот многофункциональный сайт очень удобен в использовании и может сделать вашу жизнь удобнее, в том числе показать номер лицевого счета квартиры и также указать сумму задолженности при ее наличии.
  • с помощью мобильного банкинга. Например, в приложении «Себрбанк-онлайн» вы можете узнать эти данные в личном кабинете, если вы хотя бы раз оплатили коммунальные услуги через приложение.
  • с помощью банкомата или терминала «Сбербанк». Нажимаем кнопку Меню → Поиск и информация → Лицевой счет для Сбербанка. В появившемся окошке указать свой адрес и из предложенного списка выбрать организацию, которая поставляет услуги в ваш дом.
  • любые сделки с недвижимостью;
  • регистрация в квартире нового человека;
  • узаконение перепланировки;
  • вступление в наследство;
  • приватизация квартиры;
  • подтверждение льгот по оплате за жилищно-коммунальные услуги;
  • для получения социальной помощи отдельным категориям граждан;
  • в качестве документа, подтверждающего отсутствие долгов по оплате за жилищно-коммунальные услуги;
  • подтверждение того, что все лица, проживавшие в квартире, сняты с регистрационного учета;
  • судебные споры по жилищным вопросам.

Как правило, лицевые счета открывают и ведут организации, занимающиеся предоставлением жилищно-коммунальных услуг населению, либо управляющие компании, обслуживающие многоквартирные дома. Единая типовая форма выписки из лицевого счета не утверждена законодательством РФ, но на практике используется выписка по форме № 3, сформированная для целей ведения бухгалтерского учета и обслуживания лицевых счетов.

Местные органы власти имеют право самостоятельно утверждать форму указанной выписки, предусматривать в ней дополнительные информационные сводные строки для заполнения.

Для получения выписки необходимо представить паспорт гражданина РФ. При переоформлении лицевого счета с одновременным оформлением выписки необходимо представить правоустанавливающие документы на жилое помещение (свидетельство о праве собственности, договор социального найма).

Выдача данного документа не подразумевает взимания платы, т.к. как расходы на содержание должностных лиц, ответственных за выдачу выписки, предусмотрены в составе тарифа на коммунальные услуги.

— проверкой личности лица, подавшего заявление на выписку из лицевого счета,

— проверкой полномочий лица, обратившегося за выдачей выписки,

— проверкой соответствия представленных документов законодательным требованиям,

— удостоверяется в том, что собран полный пакет документов, необходимых для выдачи выписки,

— устанавливает предмет обращения.

Заявление вместе с прилагаемыми к нему документами регистрируется и получает определенный номер. Выписки выдаются лицам, обратившимся за их получением, еще в день подачи заявления. Выписку из лицевого счета выдают гражданам под роспись или  посредством почтовой отправки. Если заявление на выписку подавалось через электронную форму на портале государственных услуг, то ответы приходят в течение пяти суток.

Процесс выдачи выписки не занимает много времени –документ выдается уже в день обращения. Также нет необходимости заниматься сбором множества бумаг – требуется только паспорт лица, подтверждение права на недвижимость и правильно оформленное заявление на получение документа.

Так как выписка из лицевого счета имеет ограниченный срок действия, ее получение непосредственно связано с осуществлением указанных действий (сделок, судебных процессов и т.д.). За данным документом может обратиться любой гражданин, имеющий право на постоянное проживание в жилом помещении, на которое открыт лицевой счет.

Единая типовая форма выписки из лицевого счета не утверждена законодательством Российской Федерации, однако на практике используется выписка по форме № 3, сформированная для целей ведения бухгалтерского учета и обслуживания лицевых счетов предприятий ЖКХ.

You are here

Выписка банка — это финансовый документ, который выдается клиенту. Он отражает движение денежных средств на расчетном или текущем счете. Является копией записей на расчетном счету в банке. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные предприятием.

Прием и выдача денег или безналичные перечисления производятся банком на основании документов специальной формы, утвержденной им же. Из них наиболее распространенными являются: объявление на взнос наличными, чек (денежный), платежное поручение, расчетный чек, платежное требование.

Предприятие периодически (ежедневно или в другие установленные банком сроки) получает от банка выписку из расчетного счета, т.е. перечень произведенных им за отчетный период операций.

В выписке указывается:

  • номер расчетного счета клиента;
  • дата предыдущей выписки и ее исходящий остаток (он же явля-ется входящим остатком для последующей выписки);
  • номера документов, на основании которых зачислены или списаны денежные средства;
  • корреспондирующий счет-шифр бухгалтерии банка, которым закодированы финансовые операции предприятия;
  • суммы по дебету и кредиту;
  • остаток наличия средств на дату выписки;
  • выписка с приложением оправдательных документов передается предприятию ежедневно или в другие установленные сроки.

Остатки средств на расчетном счете на определенную дату, зачисление средств на расчетный счет владельца банк отражает по кредиту расчетного счета в выписке банка, а все суммы списаний, т.е. уменьшение своего долга перед владельцем счета, банк отражает в выписке по дебету лицевого (расчетного) счета.

Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом ”погашено”. Ошибочно зачисленные или списанные с расчетного счета суммы принимаются на счет 63 ” Расчеты по претензиям”, а банку немедленно сообщается о таких суммах для внесения исправлений. В последующих выписках банк вносит исправления, а в бухгалтерском учете предприятия задолженность списывается.

На полях проверенной выписки против сумм операций и в документах проставляются коды счетов, корреспондирующих со счетом 51 ” Расчетный счет”, а на документах указывается еще и порядковый номер его записи в выписке. Эти данные необходимы для контроля за движением денежных средств, автоматизации учетных работ, справок, проверок и последующего хранения документов. Проверка и обработка выписок должны производиться в день их поступления.

Шаблон 3. Запрос ссудного счета

«__» ____ 20 __г. между ОАО «____________________________» и мною был заключен кредитный договор № _________________ на сумму _________,00 рублей, процентная ставка ____%.

Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 16.07.2012 г. № 385-П, предусмотрен порядок учета ссудной задолженности, согласно которому банку необходимо открыть и вести ссудный счет. Из п. 2 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» следует, что размещение привлеченных банком денежных средств в виде кредитов осуществляется банковскими организациями от своего имени и за свой счет.

Открытие ссудного счета происходит в любом случае при выдаче кредита, не зависит от воли заемщика, не требует согласия заемщика, это обязанность банка, установленная для него Центральным банком Российской Федерации, т. е. операция по открытию ссудного счета не является договорной.

Таким образом, прошу предоставить мне номер и состояние ссудного счета для перечисления ежемесячных платежей по кредитному договору № _____________________.

ФИО _____________________ Подпись _______________

Комментарий к шаблону 3

Банки нередко списывают поступающие от вас средства так, как это выгодно им: в первую очередь списываются проценты, пени и штрафы, начисленные банком, и только потом то, что идет на погашение основного долга.

Чтобы предотвратить такую ситуацию, мы запрашиваем ссудный счет, на который погашается само тело кредита – та сумма, которую вы взяли в долг у банка (проценты погашаются на лицевой счет). Имея этот счет, вы можете платить непосредственно на него, тем самым уменьшая сумму вашего основного долга.

Если вы отправляете письмо по почте, то обратный адрес можете указать любой: временный, родственников, абонентский ящик и т. д.

Иногда банки отказываются предоставить вам ссудный счет. Тогда мы пишем повторный запрос.

Сколько лет хранить в организации?

Когда запрашивается выписка, она формируется банком в 2-х экземплярах: один — клиенту, другой — хранится в архиве кредитного учреждения.

Если выписка по какой-либо причине осталась не востребована, она хранится лишь 4 месяца, а затем подлежит утилизации.

В электронных реестрах финансового учреждения срок хранения выписок составляет 5 лет. При поступлении запроса от владельца счета, необходимая документация находится в архиве, распечатывается и выдается на руки клиенту.

Напрямую срок хранения банковских выписок в организации на законодательном уровне не установлен.

С одной стороны сроки оговариваются в Налоговом Кодексе РФ (пп.8 п.1 статья 23), где обозначен срок 4 года с последнего момента ее востребованности (составление отчетности в налоговую инспекцию, начисления и уплаты налога, подтверждения полученных компанией доходов и понесенных расходов).

Данная мера также распространяется и на хранение документов в электронной форме.

Но, с другой стороны, 25 августа 2010 г. подписан Приказ №558 Минкультуры России, указывающий срок хранения управленческой архивной документации.

На основании данного акта хранится выписки с расчетного счета должны как минимум 5 лет.

На протяжении всего периода надзорные органы вправе запросить необходимую для них информацию.

Выписка из банка: образец

Как получить?

Получение выписки для подтверждения регистрации

Проверка банковской выписки

Проверка и обработка выписки банка с расчетного счета должна производиться в день выдачи. Для этого бухгалтером производятся следующие действия:

  1. подбор и крепление всех оправдательных документов, послужившими основаниями для произведения взаиморасчетов;
  2. максимально тщательная сверка всех записей банковской выписки с приложенными к ней первичными финансовыми документами, что позволяет выявить незачисленные либо излишне начисленные суммы, непроведенные или излишне проведенные платежи либо достоверно установить полное соответствие с документами-основаниями;
  3. в случае обнаружения ошибок – незамедлительное сообщение об этом факте уполномоченному представителю финансового учреждения;
  4. проставление кодов бухсчетов корреспондирующих с 51 «Расчетный счет» напротив соответствующих сумм на полях банковской выписки;
  5. указание на подтверждающих документах порядкового номера их отображения в выписке.

Эти действия производятся с целью:

  • произведения контроля за движением средств;
  • автоматизации работ бухучета;
  • формирования справочных сведений;
  • прохождения возможных проверок;
  • архивации и последующего хранения финансовых документов.

Выписка банка

Срок действия выписки из лицевого счета

Действующее законодательство устанавливает 5-летний срок для хранения банками информации о расходно-приходных операциях по счету. Это означает, что клиент может рассчитывать на получение отчета о движении средств по счету за любой отрезок времени, не превышающий установленные рамки.

Срок действия ограничен финансовым периодом начисления платежей за оказанные жилищно-коммунальные услуги – один месяц. По истечении этого периода финансовая информация о квартире подлежит обновлению.

При совершении сделок с объектами недвижимого имущества необходимо получить выписку с датой оформления, максимально приближенной к заключению договора.

Это позволит избежать рисков потери денежных средств и имущества покупателей, связанных с возможным появлением новых лиц, имеющих право на проживание в квартире.

Не допускается продление срока действия выписки, после его прекращения необходимо обратиться за получением новой выписки. Законодательство не устанавливает ограничений по общему количеству указанных справок.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Бесплатная юридическая консультация

zakondostatka.ru

Банкротство физ.лиц (граждан). Банкротство юридических лиц. Споры с кредитными организациями. Кредитный юрист предоставляет правовую помощь гражданам и юридическим лицам в спорах с кредитными , коллекторскими организациями, лизинговыми компаниями и.т.д. Согласен на обработку персональных данных В: ____________________________ (банк или МФО) ____________________________ (Юр.

Прошу, в установленном действующим законодательством РФ порядке предоставить мне выписку по счёту

Как сделать выписку по счету в Сбербанке

  1. 1 Как заказать официальную выписку через отделение Сбербанка
    • 1.1 Процедура получения информации
    • 1.2 Как сделать выписку со счета для визы
  2. 3.3 Настраиваем в Мобильном приложении Сбербанка
  3. 3.1 Создаем в личном кабинете
  4. 2.

    1 Сведения по карте из банкомата

  5. 3.2 Получаем по электронной почте
  6. 1.1 Процедура получения информации
  7. 3 Образцы документов при формировании выписки онлайн
    • 3.1 Создаем в личном кабинете
    • 3.2 Получаем по электронной почте
    • 3.3 Настраиваем в Мобильном приложении Сбербанка
  8. 2.2 Отправка запроса с телефона
  9. 1.2 Как сделать выписку со счета для визы
  10. 4.2 Инструкция по экспорту документа
  11. 4 Данные по расчетному счету из системы Сбербанк Бизнес
    • 4.1 Как просмотреть суточные операции
    • 4.2 Инструкция по экспорту документа
  12. 4.1 Как просмотреть суточные операции
  13. 2 Дистанционные способы получения данных по лицевому счету
    • 2.1 Сведения по карте из банкомата
    • 2.2 Отправка запроса с телефона
  14. 5 Заключение

В некоторых случаях клиентам Сбербанка может потребоваться выписка по счету.

Этот документ требуется, к примеру, при получении визы или оформлении заявления на возврат средств.

Еще лучше действие — это запрос выписки по лицевому счету

Заявление на предоставление ссудного счета (Мера необходимая. Для чего? Чтобы была переписка с банком.

В ее отсутствие судебное дело с банком, если до него дойдет, будет проиграно — банк выставит определенную сумму к погашению и ваш адвокат будет оспаривать именно ее, а не весь мошеннический конгломерат банковских действий.

А когда будет переписка, ну, хотя бы этот запрос, — тогда дело другое) Скачать версию для печати (в лицевом счете предоставляются все счета, в которых были использованы ваши ПД, в том числе и ссудный счет) Сначала в банке вы делаете письменный запрос (форма произвольная) на выдачу вам договора по текущему кредиту (который вы решили оспаривать).

После этого по нижеприведенной форме делаете запрос по лицевому счету, в котором банком в обязательном порядке должны быть указаны все счета, на которые поступали ваши, вносимые как погашение кредита, денежные средства.

Ходатайство об истребовании информации о счетах в банках

Имущественные споры, задержка выплаты заработной платы, алименты… Ситуаций, в которых одна из сторон хотела бы доказать наличие у соперника по процессу наличие достаточной суммы для покрытия обязательств, множество. Как правило, в таких ситуациях стороны обращаются к суду с ходатайством об истребовании информации о счетах в банках. Разберемся, есть ли на то законные основания.

Законодательство России требует, чтобы кредитные организации, обслуживающие клиентов, сохраняли банковскую тайну. Банки, МФО и т.п. защищают информацию об открытых счетах, историю движений по ним, а также иные сведения, получаемые от клиента.

арбитражные); Счетная Палата;

Как получить выписку клиенту банка

Какая информация должна быть в лицевом счете

  • Фамилия, имя и отчество собственника (собственников) или ответственного квартиросъемщика жилого помещения;
  • Точный адрес жилого дома, номер квартиры, этаж, на котором она расположена, номер телефона (при наличии)
  • Тип жилого помещения (изолированное, коммунальное);
  • Сведения об удобствах, которые есть в наличии: центральное отопление, водопровод, канализация, газификация, электроснабжение, наличие лифта и мусоропровода;
  • Информация о количестве жилых комнат, общая и жилая площади квартиры;
  • Номер документа о вселении (ордер или иные основания заселения);
  • Документы, подтверждающие право собственности с реквизитами;
  • Все сведения о лицах, зарегистрированных на данной жилплощади:
  • ФИО граждан
  • Число, месяц, год рождения;
  • Степень родства ответственного квартиросъемщика (собственника) с остальными зарегистрированными гражданами;
  • Число, месяц, год, когда была осуществлена регистрация каждого из граждан;
  • Тип регистрации – временная, постоянная;
  • Дата снятия с регистрационного учета всех выписанных граждан;
  • Различные примечания при необходимости
  • При снятии с регистрации в места отбытия наказания, на место учебы или на время прохождения службы в армии должны быть соответствующие пометки.
  • Наличие или отсутствие долгов по оплате за жилищно-коммунальные услуги;
  • Подписи и печати уполномоченных должностных лиц.

Документальное оформление операций по расчетному счету в выписке банка

Внешне банковские выписки не имеют единого оформления, формируются они тоже разными способами, это связано с тем, что в каждом банке составление выписки производится разными программами и алгоритмами. Но каждая выписка должна содержать определенную информацию о финансовых движениях:

номер счета, по которому сформирована выписка;

остаток средств по предыдущей выписке и ее дата;

номера счетов контрагентов, перечисливших, или получивших средства;

реквизиты документов, на основании которых была проведена операция (платежного поручения, счета);

назначение исходящих и входящих платежей;

общие суммы дебета и кредита (зачисленные и списанные средства);

конечный остаток на счете на дату формирования выписки.

Чтобы понять, как составить выписку для организации, банк принимает сторону ее должника. Значит, в колонке «Дебет» отражаются списания по счету, в колонке «Кредит» — зачисления.

Печать или подпись на выписке необязательны, но если документ требуется отправить в налоговую, его необходимо заверить.

Требования к форме и содержанию

Единого образца банковской выписки ЦБ РФ не утвердил. Форму кредитные организации разрабатывают самостоятельно, принимая во внимания стандарты отчетности по лицевым счетам.

В 2019 году повсеместно используется вариант, предложенный ФНС РФ. Приказом № ММВ-7-2/519@ установлена форма ответа на запрос налогового органа. Согласно п. 9 регламента финансовое учреждение должно указать в документе:

  • свое официальное наименование, БИК, КПП и ИНН;
  • название и место нахождения территориальной инспекции, направившей запрос;
  • дату, номер требования о раскрытии информации;
  • полные сведения об организации, на имя которой открыт расчетный счет;
  • код валюты;
  • отчетный период;
  • номер счета;
  • все операции и даты их совершения;
  • идентификаторы документов-оснований расчетов;
  • данные о банках и плательщиках, участвовавших в операциях;
  • номера счетов контрагентов;
  • суммы и назначение транзакций;
  • остаток на начало, а также конец периода;
  • обороты по дебету и кредиту.

По каждому счету оформляется отдельная выписка. При исполнении запросов клиентов форму приказа № ММВ-7-2/519@ меняют. Так, нередко модифицируют «шапку» документа. Простого названия «выписка по расчетному счету» для целей бухгалтерского учета недостаточно. Этот раздел должен давать максимально точную информацию и исключать расширительное толкование. Во избежание ошибок банк указывает официальное наименование организации-клиента, а также номер и дату договора об обслуживании.

Выписка оформляется на фирменном бланке кредитного учреждения. В качестве дополнительной информации выступает номер структурного подразделения, составившего документ. Список транзакций выполняется в табличной форме. Это основной раздел.

Согласно п. 2.1 Постановления 579-П подписи должностных лиц и штампы на автоматически сформированных документах не ставятся. Оформление же производится на русском языке. Действительной отчетность остается на протяжении всего периода хранения. Напомним, что юридическое лицо обязано формировать архив. В него включают первичные документы, регистры, налоговые декларации. Актуальность такие материалы сохраняют на протяжении 4 календарных лет (ч. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ).

Примеров выписок по расчетным счетам организаций в сети предостаточно. Так, документы Сбербанка РФ выглядят следующим образом:

Некоторые кредитные учреждения оказывают клиентам специфические услуги. В «Райффайзенбанке», например, можно получить выписку на английском языке. Перевод требуется компаниям, сотрудничающим с иностранными партнерами.

Справки для физических лиц

Образец выписки с расчетного счета

Бланк выписки имеет форму таблицы, в которой отражаются все движения средств по счету и подробная информация по каждой операции: дата, сумма, назначение платежа, реквизиты контрагента и так далее.

Заполненная выписка может многое рассказать о финансовом состоянии предприятия. Выписка является первичным документом, на ее основе рассчитывается УСН, ее проверяет налоговая в случае возникновения спорных ситуаций.

В интернет-банке выписку можно скачать онлайн и при необходимости распечатать, а в банковском отделении — получить сразу на бумаге и заверить подписью оператора (если документ требуется предоставить в налоговую).

У крупных банков, таких как Сбербанк, Альфа банк, ВТБ-24 выписки с расчетного счета можно получать как через интернет-банкинг, так и через офис банка, а если к счету привязана пластиковая карта, можно получить с нее выписку через банкомат.

Разделы у выписки из расчетного счета могут быть такие:

код вида финансовой операции;

номер документа, поступившего из другого банка;

номер платежного документа клиента;

БИК и номер корреспондентского счета банка;

расчетные счета получателя и отправителя средств;

дебет и кредит по счету.

Рассмотрим несколько примеров выписок из разных банков.

Срок хранения

Срок хранения таких бумаг в банке составляет 5 лет. В течение этого времени клиент компании может запросить документ за любой период. Поэтому, если Вам необходимо получить сведения за этот срок, то Вы с легкостью можете это сделать.

Относительно самих компаний, то они в большинстве своем хранят их тоже в течение 5 лет. Такой срок имеет рекомендательный характер. Но многие компании хранят документ в течение более долгого периода — 10 лет. Но правда целесообразность таких норм не совсем понятна.

Таким образом, банковская вписка — это документ, который помогает контролировать состояние счета как обычных граждан, так и компаний. Возможность отследить операции за продолжительный период времени, а также разнообразие способов формирования запросов на такую информацию делают услугу очень популярной. В настоящий момент спросом пользуются электронные выписки или получение информации в Интернет-банкинге.

Когда физическим лицам может потребоваться выписка из банка

Тонкости обработки

Как получить выписку с расчетного счета

Банк самостоятельно устанавливает вид выписки и сроки ее предоставления.

Выписка может предоставляться клиенту банка:

  • В офисе банка на руки;
  • Отправляться по почте;
  • В режиме онлайн в личном кабинете клиента;
  • По электронной почте.

В договоре может прописываться периодичность выдачи выписок или она может предоставляться только по требованию клиента.

Мини – выписка может предоставляться:

  • По мобильному телефону;
  • Через SMS – сообщение;
  • Онлайн;
  • Через банкомат.

Некоторые банки, в зависимости от способа запроса выписки, могут взимать комиссии.

Для получения выписки необходимо подать в банк запрос, указав:

  • ФИО и адрес ИП, для юрлиц — наименование организации;
  • Период времени, за который требуется предоставить выписку;
  • Указание причина запроса;
  • Дату предоставления выписки и подпись клиента банка.

Банк может по ряду уважительных причин закрыть счет без согласия клиента банка. Иногда требуется выписка по закрытому расчетному счету.

Для ее получения необходимо с заявление обратиться в банк. Если деятельность ИП и ООО продолжается, то получить выписку можно без проблем. Если она уже прекращена, то получить выписку еще возможно. При разорении и банкротстве организации, банк не предоставляет информацию о закрытом счете. Данные могут только предоставляться по запросу суда.

Место выписки среди бухгалтерских документов

Выписка, особенно расширенная, многое рассказывает о деятельности и финансовом положении предприятия. В бухгалтерских документах она является базовым, первичным документом. Вписка требуется налоговой службе при расчете налогов, при возникновении различных спорных ситуаций.

Особенности формирования выписки

Формируется выписка разными способами. В каждом банке ее составление производится по разным программам. Она может отличаться по форме и содержанию. При этом каждая выписка должна содержать основную информацию:

  • Название банка и номер отделения, выдающего документ;
  • Реквизиты владельца счета (ФИО физлица или название ООО);
  • Номер и дата банковского договора с владельцем счета;
  • Номер счета клиента;
  • Валюту счета;
  • За какой период составлена эта выписка;
  • Дата последней операции по этому счету;
  • Сумму входящего остатка и дату;
  • Даты совершения операций по клиентскому счету;
  • Номера платежных документов, их даты;
  • Номера корреспондирующих счетов;
  • Наименование корреспондентов;
  • Наименование совершенных операций, может быть указан и их шифр;
  • Указываются суммы по каждой операции по дебету/по кредиту счета;
  • Остаток средств после проведения каждой операции;
  • Остаток средств на конец дня;
  • Общие суммы списанных и зачисленных средств (обороты по дебету и кредиту счета);
  • Исходящий остаток средств на дату выписки.

Банк, сохраняя средства организаций, является ее должником. Поэтому при формировании выписки в колонке «Дебет» указываются списанные средства, а в колонке «Кредит» — зачисленные. При отправке выписки в налоговую инспекцию обязательно требуется предоставлять заверенный банком документ.

В ином случае наличие подписи и печати на выписке является не обязательным.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий