Удержание налогов и взносов из фонда оплаты труды в 2019 году. таблица налогов и взносов с фот

Содержание

Как рассчитать требуемые вычеты на сотрудника в месяц

Следует рассмотреть пример, чтобы узнать, какие налоги платит ИП за своих сотрудников.

Квалифицированный менеджер Семенов А. С. зарабатывает 83 000 руб. Чтобы было проще исчислить вычеты, взят одинаковый доход за каждый месяц. Обычно бухгалтер считает зарплату накопительным итогом с начала года.

В декабре зарплата Семенова составит 996 000 (83000 х 12). За каждый месяц года производились отчисления по ОПС 83000 х 22 % = 18260 руб.

Поскольку заработок превысил лимит взноса в ФСС (865 000), то расчет будет следующим:

  • В октябре зарплата Семенова составит 830 000 (83000 х 10). Это последний месяц, когда суммарный доход не достиг лимита.
  • Перечисления в ФСС каждый месяц подряд до октября включительно составят 2407 руб. (83000 х 2,9 %).

С ноября до декабря текущего года включительно взносы в ФСС перестают начисляться. В фонд обязательного медицинского страхования начисления будут поступать в размере 4233 руб. (83000 х 5,1 %) ежемесячно.

Важно! Не начисляются взносы на декретные выплаты, пособия при рождении малыша, компенсации. Дополнительно за работников нужно уплачивать НДФЛ, равный 13 %

Дополнительно за работников нужно уплачивать НДФЛ, равный 13 %.

Последовательность расчета следующая:

  1. Руководитель установил зарплату в размере 23 000 руб. С суммы исчисляется НДФЛ, равный 13 %. Получится налог 2990, который перечисляется в бюджет.
  2. Сотруднику выдадут на руки 20 010 руб. (23000-2990).

Налог на доходы физических лиц не бьют по карману предпринимателя. На бизнесмена лишь возложена обязанность исчислять его и вовремя совершать платеж. Подоходный налог выплачивается для ИП и для работника.

Ставки НДФЛ

Если наемный сотрудник имеет право на вычет, то его необходимо использовать. Тогда часть уплаченного НДФЛ вновь вернется к нему. Льготы предоставляются при покупке имущества, оплате за обучение, лечении.

Обратите внимание! Нередко ИП пользуются калькулятором онлайн, который помогает рассчитать все выплаты при УСН

Отчисления за счет сотрудников

За счет сотрудников, а именно с их заработной платы, работодатель в пользу государства платит один налог — НДФЛ. Налог уплачивается со всех видов вознаграждения за труд: заработной платы, по договорам подряда, гражданско-правовым договорам и пр. Налоговая инспекция внимательно следит за этими отчислениями, и за неуплату, а также за ошибки в расчетах накладывается штраф в размере 20% от суммы, которая должна была быть уплачена (статья №123 НК РФ).

Процесс расчета НДФЛ в 2019 году остался неизменным. Для того чтобы рассчитать сумму налога, бухгалтер или иной ответственный сотрудник должен определить сумму дохода за отчетный период и вычесть из нее сумму налогового вычета, если он имеется. Налоговые вычеты могут быть:

  • стандартные — это вычеты, которые предоставляются родителям несовершеннолетних детей, инвалидам детства, чернобыльцам, вдовам военнослужащих и т. д. (статья №218 НК РФ);
  • социальные — вычеты на расходы на лечение, добровольное медицинское страхование, обучение, благотворительность и пр. (статья №219 НК РФ);
  • инвестиционные — вычеты за операции с ценными бумагами и инвестиционными счетами (статья №219.1 НК РФ);
  • имущественные — это вычеты за продажу, покупку, строительство недвижимости;
  • профессиональные — вычеты с доходов, которые получены за работу ИП, нотариусами, деятелями науки и культуры (статья №221 НК РФ);
  • вычеты, которые осуществляются при переносе на будущие сроки убытков от операций с ценными бумагами и с финансовыми инструментами при срочных сделках (статья №220.1 НК РФ).

После этого полученная сумма умножается на ставку НДФЛ. Ставка налога зависит от того, является ли сотрудник резидентом РФ (имеет российское гражданство или вид на жительство), так для резидента НДФЛ составляет 13%, а для нерезидента уже 30% (исключением являются высококлассные специалисты, работающие в РФ по патенту, и резиденты Евразийского экономического союза).

Например, заработная плата сотрудника составляет 63000 рублей в месяц, он имеет право на вычет на троих детей, который составляет 3000 рублей: (63000 — 3000) * 13% = 7800 рублей, соответственно, сотрудник получит на руки 55200 рублей (63000 — 7800).

Во сколько обходится работник работодателю

Итак, мы рассмотрели вопрос об удержаниях и выплатах в пользу работника методологически правильно. Отметили, что НДФЛ удерживается не за счёт работодателя, а платежи на страхование работника сейчас называются не налогами, а взносами. А теперь разберём простой пример из хозяйственной жизни.

Организации нужна услуга по очистке территории производственного объекта. На эти цели ООО может выделить 40 000 рублей. Для этого был найден исполнитель по договору ГПХ, который не хочет разбираться в удержании с него НДФЛ и начислении взносов на его вознаграждение. Вопрос у него один: «Какую сумму я получу на руки?»

Рассчитаем, что сумма вознаграждения до уплаты НДФЛ составляет 31 471,3 рублей, а взносы по тарифу 27,1% — 8 528,7 рублей. В общем это искомые 40 000 рублей. А исполнитель после удержания с него 13% получит на руки только 27 380 рублей.

Неслучайно организации предпочитают заключать договор на разовое оказание услуг или выполнение работ не с обычным физлицом, а с индивидуальным предпринимателем. Ведь ИП самостоятельно платит за себя налоги и взносы. Если учесть реальный размер вознаграждения, то предпринимателя вполне бы устроила сумма по договору в размере 30 000 рублей. А заказчик в этом случае экономит 10 000 рублей.

Как это выглядит на понятном примере

Фактически, как можно увидеть из таблицы, россияне отдают до половины своего заработка в виде налогов и взносов. Чтобы было понятно, рассчитаем фактические расходы работодателя на работника, который получает 30 тысяч рублей каждый месяц.

Прежде всего, чтобы зарплата, которую работник получает на руки, была равна 30 тысячам, официально она должна равняться примерно 34 483 рублям. После вычета 13% подоходного налога из этой суммы получаются искомые 30 тысяч рублей.

От этих 34 483 рублей работодатель внесёт в казну такие суммы взносов:

  • 7 586 рублей – на социальное страхование;
  • 1 000 рублей – на соцстрахование;
  • 1 759 рублей – на обязательное медицинское страхование.

На самом деле, бюджет заработает ещё больше. Даже если работник из нашего примера ведёт здоровый образ жизни и не водит автомобиль, в цене любого купленного им товара будет заложено от 10 до 20 процентов НДС. А если он покупает алкоголь и табак, заправляет автомобиль бензином – ещё и уплачивает немалые акцизы, заложенные в стоимость таких товаров.

Мы действительно содержим государство как налогоплательщики. И это вовсе не фигура речи, которая пришла к нам с Запада. Это – экономическая реальность, о которой мы просто не очень часто задумываемся.

Заглавное изображение: islam.ru

Понравился материал? Расскажите о нём друзьям!

Кому адресованы поправки

Новые льготные ставки по страховым взносам, начисленным на зарплату работников, вправе применять только субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП). Напомним, что основные критерии субъектов МСП приведены в Федеральном законе от 24.07.07 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Это, в числе прочего, численность персонала и доходы за предыдущий год по данным налогового учета. Воспользоваться льготами могут только те организации и предприниматели, которые включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (подробнее см.: «Малое предприятие: какие критерии для его определения действуют в 2020 году»).

Рассчитывайте взносы «за себя» и налог по УСН, заполняйте платежки в веб‑сервисе

Еще по теме 4. Ответственность работодателей за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права 1.

  1. § 4. Ответственность работодателей за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
  2. § 4. Ответственность работодателей за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
  3. Статья 362. Ответственность за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
  4. § 7. Ответственность за нарушение трудового законодательства и иных нормативно-правовых актов, содержащих нормы трудового права
  5. Статья 362. Ответственность за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
  6. Статья 361. Обжалование решений государственных инспекторов труда Статья 362. Ответственность за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
  7. Виды ответственности за нарушение трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права
  8. Статья 419. Виды ответственности за нарушение трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права
  9. Статья 419. Виды ответственности за нарушение трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права
  10. Статья 419. Виды ответственности за нарушение трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права
  11. 425. В каких случаях руководители и иные должностные лица организаций несут ответственность за нарушение законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права?
  12. 419. В каких случаях руководители и иные должностные лица организаций несут ответственность за нарушение законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права?
  13. 2. Государственный надзор и контроль за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
  14. РАЗДЕЛ XIII. ЗАЩИТА ТРУДОВЫХ ПРАВ И СВОБОД. РАССМОТРЕНИЕ И РАЗРЕШЕНИЕ ТРУДОВЫХ СПОРОВ. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ИНЫХ АКТОВ, СОДЕРЖАЩИХ НОРМЫ ТРУДОВОГО ПРАВА
  15. § 2. Государственный надзор и контроль за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
  16. § 1. Государственный надзор и контроль за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права

Самые точные сроки уплаты налогов

Законодательством РФ установлен следующий график платежей для ИП на УСН с работниками на 2020 год.

Для авансовых платежей отчетными являются 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев года. Получив доход в любом из этих периодов, уплатить с него 6% или 15% нужно не позже 25 дней после завершения этого периода. Для вычисления берется база (доход или прибыль) за весь текущий год.

Если доходов и прибыли в отчетном периоде нет, выплачивать налоги не требуется. А вот если предприниматель претерпел убытки, то он должен внести минимальный платеж в ИФНС. Для УСН 6% он составит 6%, а для УСН 15% — 1% от всего дохода.

Авансовый платеж берется вперед, но при этом он дает возможность уменьшить итоговую сумму. Укажите эти перечисления в годовой декларации.

Надо отметить, что в 2020 году ужесточились санкции за просрочку уплаты налогов. Ежедневно за просрочку начисляется пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ. При злостных нарушениях грозят более серьезные суммы штрафов или уголовная ответственность.

Особой строкой идет НДФЛ – обязательный налог, взимаемый с зарплат работников. Какие особенности нужно учитывать при его расчете и уплате?

На что начисляются взносы

Выплаты сотрудникам

Работодатели-организации и работодатели-ИП начисляют взносы на выплаты, сделанные в адрес работников в рамках трудовых договоров. К таким выплатам относится, прежде всего, заработная плата, премии по итогам работы за месяц, квартал или год, а также отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск.

Выплаты подрядчикам

Пенсионные и медицинские взносы начисляются на выплаты в пользу физических лиц, не состоящих в штате, если такие выплаты сделаны в рамках авторских или иных гражданско-правовых договоров. Тут есть исключение: заказчик работ или услуг освобождается от обязанности начислять взносы в случае, когда подрядчик имеет статус ИП и платит взносы «за себя». Также под взносы не попадают суммы, выданные гражданину за приобретенное или арендованное у него имущество или имущественные права (например, взносы не начисляются на суммы, выплаченные при аренде личного автомобиля сотрудника).

Взносы по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются на выплаты по любым гражданско-правовым договорам (в том числе по авторским и договорам подряда).

Взносы на «травматизм» с выплат по гражданско-правовым договорам начисляются только в случае, если уплата взносов предусмотрена самим договором.

В отношении иностранцев и лиц без гражданства, получающих доходы в рамках трудовых или гражданско-правовых договоров, установлены определенные особенности (см. табл.). О документах, по которым можно определить статус иностранца, читайте в статье «Как начислять взносы на выплаты иностранцам». Об особенностях, которые предусмотрены для граждан стран, входящих в Евразийский экономический союз, читайте в статье «Работники из Белоруссии, Казахстана и Армении: как начислять им, страховые взносы, пособия и НДФЛ в 2015 году».

Подводные камни

Платит ли работодатель налоги за работника – это один вопрос. Другой, не менее важный – какую сумму он использует при расчете отчислений. 

Хитрые работодатели часто водят за нос налоговую службу и «показывают» не весь реальный доход своих сотрудников. Они используют «микс» из серой (не отраженной в налоговой документации) и белой (официальной) зарплаты. 

Объясним:

Собственно на этом плюсы заканчиваются. Учитывайте, что все отчисления в страховые фонды рассчитываются тоже от 10 000. Значит пенсия у вас будет маленькая, пособие по безработице (если оно понадобится) мизерное и т.д. Еще вы столкнетесь с рядом проблем финансового плана:

  1. Велика вероятность, что вам не одобрят кредит, если он вам понадобится. Для банка вы неплатежеспособный клиент (в большинстве случаев сотрудники банков руководствуются справкой 2-НДФЛ).
  2. Вы лишаете себя права на налоговый вычет. А речь идет о неплохих суммах: 
    1. обучение — до 13% от стоимости обучения
    2. лечение — до 120 000 рублей в год.
    3. покупка или строительство жилья — до 3 млн. рублей (максимально возможная общая сумма выплат). 

Посмотреть все положенные вычеты можно на сайте ФНС. 

Выводим на чистую воду

После озвученных сумм у любого здравомыслящего человека должен возникнуть вопрос: как узнать платит ли работодатель налоги? 

  1. По идее когда вы получаете заработную плату, бухгалтер (или сам работодатель) отдает вам ведомость, в простонародье именуемую «квиточек», с подробностями о начислении ЗП. Там же указывается размер НДФЛ. 
  2. Если ведомость вам по каким-то причинам не дают, обратитесь в бухгалтерию (или к руководителю) с просьбой выдать вам справку 2-НДФЛ. Здесь содержатся подробности о ваших доходах, отчислениях и вычетах. 

Проверить платит ли работодатель налоги за работника можно на сайте федеральной налоговой службы — nalog.ru. Для этого войдите в личный кабинет. Доступ к нему можно получить при личном визите в МФЦ или в отделение налоговой (не обязательно по месту прописки). По другому процедуру регистрации пройти нельзя. При себе нужно иметь паспорт, СНИЛС и ИНН. 

Доступ также можно получить через портал Госуслуги — gosuslugi.ru, в разделе налоги (автоматический переход в личный кабинет налогоплательщика)

Важно, чтобы учетная запись была подтверждена (письмом по почте, электронной подписью, через государственные ведомства). После авторизации можно найти всю интересующую вас информацию по налогам. 

Можно воспользоваться «дедовским» способом и запросить «бумажную» выписку. Для получения сведений о состоянии индивидуального счета налогоплательщика необходимо обратиться в многофункциональный центр или в налоговую. Время предоставления услуги и изготовления документов – 10 дней после обращения. 

Что делать, если налог платят неправильно? 

В этой ситуации первое, что нужно сделать – поговорить с руководителем. Велика вероятность, что получится договориться перевести вас на «белую» оплату труда. Если руководство отказывается идти навстречу, нужно прибегнуть к помощи налоговой, правоохранительных органов, судебных инстанций общих юрисдикций (маленький спойлер: после этого придется поменять работу). 

  1. Федеральная налоговая служба принимает анонимные заявления. Информация послужит поводом для проверки. В случае выявления нарушений работодателю придется заплатить большой штраф. 
  2. Правоохранительные и судебные органы будут действовать в открытую и вы выступите в качестве заявителя (истца). 
  3. Подобный произвол работодателя также заинтересует Трудовую инспекцию. 

При обращении в ведомство нужно указать подробную информацию об организации. Неуплата работодателем налога – нарушение закона. Он взял на себя обязанности налогового агента, беря вас на работу. Вместе с ним нарушителем становитесь и вы. 

Резюмируем

Здравомыслящий гражданин должен следить за тем, как формируется его будущая пенсия, отчисляет ли работодатель средства в фонды обязательного страхования и следить за тем, выплачен ли НДФЛ. Пускать на самотек эти вопросы – безрассудно. Своим бездействием вы поощряете «теневую» экономику, которая мешает всем пользоваться законными правами. Неуплата налогов ведет к дефициту бюджета, поэтому многие социальные программы реализоваться не могут, от чего пострадаете в том числе и вы. 

Посмотреть состояние своих счетов можно через государственный портал, выполнив определенные, несложные шаги. 

Работодателям стоит помнить только одно: сколько от налоговой не бегай, она все равно догонит. 

Удержания с заработной платы

Если в отношении работника имеется решение суда по выплате алиментов, а у судебных приставов имеется соответствующий исполнительный лист, то работодатель должен производить удержания с заработной платы работника.

Ответ на вопрос о том, сколько процентов от зарплаты платят алименты, дается в Семейном кодексе РФ.

Если одна из сторон алиментных отношений не согласится с установленным размером алиментов, то все претензии она должна будет предъявлять в суде.

Необходимо запомнить два простых правила

  • Все трудовые отношения с работодателем всегда должны иметь официальный характер;
  • За каждого официально устроенного работника работодатель должен производить положенные отчисления и уплачивать налог.

Если эти правила по каким-либо причинам не соблюдаются, вы всегда можете обратиться за помощью к нашим специалистам, которые окажут развернутую консультацию и расскажут порядок дальнейших действий. При необходимости, ваши интересы будут представлены в различных инстанциях или суде, если вопрос не решится мирным путем.

https://youtube.com/watch?v=quqC-9S5bac

Как определяется процент взносов и от чего зависит их размер

Размер взносов определяется:

  • категорией налогоплательщика;
  • общим размером начисленной суммы за отчетный период.

В процентном соотношении суммы страховых взносов, уплачиваемых работодателем, следующие:

  1. В ПФР – 22%. В зависимости от уровня опасности на производстве могут быть определены взносы дополнительного характера. Об этом уведомляется предприятие в обязательном порядке.
  2. В ФСС – 2,9%. В этот фонд начисляются деньги и за произошедшие на производстве несчастные случаи. Размер взносов устанавливается в индивидуальном порядке для каждого из предприятий, зависит от вида деятельности юридического лица. Уточнить сумму необходимо из извещения, которое направляется фондом на юридический адрес компании.
  3. В ФФОМС – 5,1%.

Тарифы страховых взносов

Меняется ли процент взносов

Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2020 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:

  • ПФР – 22%;
  • ФФОМС – 5,1%;
  • ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).

При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.

Ставки страховых взносов на 2019 год

В качестве страхового агента организация обязана делать страховые взносы за сотрудника. Причем, в отличие от НДФЛ, который удерживается из заработной платы, страховые отчисления производятся непосредственно за счет работодателя.

Организация должна делать следующие виды отчислений:

  • в пенсионный фонд отчисления обязательны в размере 22% заработной платы;
  • на обязательное медицинское страхование взносы составляют 5,1%;
  • на социальное страхование необходимо перечислить 2,9%;
  • взносы на травматизм составляют от 0,2 до 8,5% и являются добровольными.

Таким образом, обязательные взносы составляют примерно 30% заработной платы. По льготным режимам налогообложения, таким как УСН, ЕНВД и ЕСХН, можно снизить налог для организации и платить на 50% меньше от начисленных страховых взносов.

На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах, женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад полагаются дополнительные тарифы по страховым взносам. Тарифы взносов закреплены в гл. 34 НК РФ.

Таблица налогов и взносов

Отчисления Процентная ставка
НДФЛ (статья №224 НК РФ)
  • 13% для резидентов, высококвалифицированных специалистов-иностранцев, работающих по патенту, членов ЕАЭС;
  • 30% для нерезидентов
Пенсионный взнос ( первый пункт статьи №426 НК РФ) 22% с доходов, которые не превышают 1150000 рублей, с суммы выше — 10%
Медицинский взнос (третий пункт статьи №426 НК РФ) 5,1%
Социальные взносы (второй пункт статьи №426 НК РФ)
  • 2,9% с доходов, не превышающих 865000 рублей (эта сумма является предельной, то есть, доходы, полученные сверх этой цифры, взносами не облагаются);
  • 1,8% для иностранцев, которые не являются высококлассными специалистами
Взнос в ФСС на травматизм (статья №1 ФЗ №179 от 22.12.2005 0.2 — 8,5%. Процент зависит от профессионального риска сотрудника (существует 32 класса)

Во сколько сотрудник обходится работодателю

Еще необходимо написать заявление. Предоставляются следующие вычеты:

  1. 1400 рублей – на первого ребенка.
  2. 1400 – на 2-го.
  3. 3000 – на 3-го и следующих.
  4. 12000 – на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или при обучении до 24 лет.

Если работник — одинокий родитель, то сумма вычета повышается в 2 раза. Для оформления требуется предоставления подтверждающих документов. Сумма вычета сохраняется, даже если родившиеся дети выросли.

Например, у сотрудника 3 детей, но двоим уже есть 18 лет. Но все равно положена льгота в сумме 3000 рублей на 3 ребенка, пока он не достигнет совершеннолетия. Стандартный вычет предоставляется до того, пока сумма дохода за год не будет больше 350 тыс.

рублей.

Налоги за иностранных работников

Основная ставка НДФЛ для нерезидентов РФ составляет 30%, на для некоторых категорий иностранцев она снижена до 13%. К ним относятся:

  • беженцы или лица, для которых РФ стала временным убежищем;
  • специалисты с высокой квалификацией;
  • сотрудники, работающие по патенту;
  • резиденты государств — членов Евразийского экономического союза.

Сколько налогов перечисляет работодатель за иностранца, который работает в зарубежном представительстве российской компании? В данном случае прибыль относится к доходам, полученным вне России, и подчиняется ст.208 НК РФ. Резидент РФ, работающий в другой стране, обязан самостоятельно перечислить налог в государственную казну.

Укрепление дисциплины труда

Трудовая дисциплина в организациях обеспечивается созданием необходимых организационных и экономических условий для нормальной высокопроизводительной работы, сознательным отношением к труду, методами убеждения, воспитания и поощрения. По отношению к отдельным недобросовестным работникам в необходимых случаях применяются меры дисциплинарного воздействия.

Ведущее место занимает метод убеждения как основной способ укрепления трудовой дисциплины, поскольку он будет принципом поведения работника в процессе труда, принципом сознательности и самодисциплины.

Метод воспитания применяют в основном как вспомогательное средство обеспечения трудовой дисциплины. Стоит отметить, что основное его назначение — привить работнику чувство добросовестного и честного отношения к труду.

Методы убеждения, воспитания, а также поощрения за добросовестный труд могут носить как моральный, так и материальный характер и применяются администрацией совместно или по согласованию с профсоюзным органом предприятия.

Правила внутреннего трудового распорядка каждого данного трудового коллектива утверждаются им по представлению администрации и профсоюзного органа.

Укрепление сознательной дисциплины труда, ее организованности, добросовестное отношение к труду всегда являлись одной из важнейших задач нашего государства.

Предусмотрен комплекс мер, направленных на укрепление трудовой дисциплины. Это, в частности, вопросы:

  • улучшения организаторской и воспитательной работы, направленной на устранение потерь рабочего времени на производстве;
  • формирование стабильных трудовых коллективов;
  • обеспечение четкой регламентации прав и обязанностей каждого работника;
  • применение материального и морального поощрения за самоотверженный труд;
  • вопросы применения взысканий и воздействия на нарушителей трудовой дисциплины и повышение ответственности руководителей предприятий и их подразделений за состояние трудовой дисциплины и текучесть кадров.

Не стоит забывать, что важнейшими направлениями в работе по воспитанию и укреплению дисциплины труда должно быть повышение роли трудовых коллективов и эффективное использование предоставленных им прав.

Меры поощрения

В ст. 191 ТК РФ перечисляются следующие меры поощрения:

  • объявление благодарности;
  • выдача премии;
  • награждение ценным подарком;
  • награждение почетной грамотой;
  • представление к званию лучшего по профессии.

Этот перечень примерный, правилами внутреннего трудового распорядка, уставами и положениями о дисциплине могут предусматриваться и другие меры поощрения. За особые трудовые заслуги перед обществом и государством работники могут быть представлены к государственным наградам.

Меры дисциплинарного воздействия

Предусматривая меры поощрения, применяемые к работникам, добросовестно выполняющим ϲʙᴏи трудовые обязанности, трудовое законодательство устанавливает и меры дисциплинарного воздействия к нарушителям трудовой дисциплины.

Налог на имущество

До 1 января 2020 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2020 такая обязанность у них появилась.

В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона.

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ. Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ.

  • административно-деловые центры;
  • торговые центры;
  • отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
  • нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.

Как узнать, платит ли фирма налоги за работника

Наличие «белой» зарплаты – это еще не гарантия того, что работодатель честен. Он может как бы случайно не платить взносы и налоги за сотрудника, чтобы сэкономить немного денег для себя. И в дальнейшем это скажется непосредственно на работающем гражданине.

Есть несколько путей, чтобы узнать, поступают ли отчисления на будущую пенсию:

  1. Через Госуслуги (www.gosuslugi.ru);
  2. Через сайт Пенсионного фонда (www.pfrf.ru);
  3. Лично.

В первом случае достаточно просто зарегистрироваться на портале и заказать выписку о состоянии пенсионного счета. Для этого ничего не нужно делать – все происходит в онлайн-режиме.

Проверка через сайт Госуслуги

Сделать это очень просто – необходимо провести регистрацию на портале (если ее нет), после заказать выписку о состоянии вашего пенсионного счета. Особо что-то делать не нужно, так как все происходит автоматом.

Итак, авторизируемся и находим услугу «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР». Жмем кнопку «получить услугу», далее заполняем требуемые данные.

После этого через пару минут вы получите запрошенную выписку, которую система пришлет вам в личный кабинет. Из выписки вы сможете узнать, платит ли за вас ваш работодатель взносы и с какой зарплаты все это происходит.

Также через личный кабинет на портале госуслуг можно зайти на сайт пенсионного фонда. Для этого в личном кабинете (госуслуги) находим следующий раздел «О сформированных пенсионах правах». Именно в этом разделе имеется вся информация по интересующему вас вопросу.

Посмотрите видео. НДФЛ в деятельности ИП: 

Какие налоги и взносы уплачиваются с заработной платы россиян

С формальной точки зрения речь действительно идёт всего об одном налоге – подоходном. Или о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ), как он зовётся в Налоговом кодексе.

Подавляющее большинство простых работающих россиян уплачивает этот налог по ставке 13% от заработка.

В 2021 году для некоторых граждан России ставка будет повышена до 15%. Правда, не на весь годовой доход, а на ту его часть, что превысит пять миллионов рублей. Например, при годовом заработке в шесть миллионов рублей человек за первые пять миллионов заплатит 13% подоходного налога – 650 тысяч. А за миллион, что превышает этот порог – 15% налога, или 150 тысяч рублей. Всего 800 тысяч против 780 тысяч по плоской шкале НДФЛ, доживающей в 2020 году последние месяцы.

Более ощутимой для бюджета мерой должно стать введение подоходного налога на вклады более миллиона рублей. В бюджете страны на 2021-2023 годы говорится о планах увеличить доходы казны в виде НДФЛ благодаря этой мере с 60 млрд руб. до 171,5 млрд руб. Более 100 млрд руб. даст именно подоходный налог на вклады. Впрочем, непосредственно к заработной плате он отношения не имеет.

Понятно, что уплата этих взносов работодателем – именно формальность. Для любой организации непосредственная зарплата работников и связанные с ней взносы – это и есть фонд оплаты труда. Нанимая работника на белую зарплату в 40 тысяч рублей, компания понимает, что будет нести намного большие расходы на оплату труда человека. И это – тоже деньги, фактически заработанные работником.

Вот какие налоги и взносы реально выплачиваются в казну с заработка всех (или почти всех – часть взносов распространяется на часть работников) трудоустроенных россиян:

  • подоходный налог (НДФЛ);
  • взносы на пенсию;
  • взносы на “бесплатную” медицину;
  • взносы на социальное страхование;
  • взносы на травматизм – за работников на опасном производстве.


Изображение: pixabay.com

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий