Дебиторская задолженность: эффективный и быстрый заработок на чужих долгах

Содержание

Как продать

В ходе развития гражданско-правовых отношений появилась новая форма хозяйствующих субъектов – юридические лица, осуществляющие приобретение прав требования у других компаний-кредиторов.

Согласовывать с дебитором замену кредитора не требуется. Исключение из общего правила – наличие соответствующего положения в договоре между изначальным кредитором и должником.

Произвести продажу “дебиторки” можно несколькими способами:

  • договор цессии;
  • факторинг;
  • вексель;
  • договор купли-продажи.

Договор цессии – это передача прав требования другому лицу. Обычно долги по таким договорам покупают различные коллекторские агентства, коммерческие организации.

Факторинг – это продажа долга банку или другому кредитному учреждению. Перечень юрлиц, могущих купить долг по факторингу, указан в ст. 43 ГК РФ.

Факторинг имеет множество схожих черт с кредитованием – здесь также играют роль суммы, сроки, процентные ставки, наличие гарантий и статус участников процесса.

При помощи векселя также допускается передача “дебиторки”. Вексель – это ценная бумага, в которой содержатся обязательства по выплате определенной денежной суммы и процентов в указанные сроки.

Различают следующие разновидности векселей:

  • простые;
  • переводные;
  • процентные.

За сколько можно купить задолженность на торгах

Покупая дебиторскую задолженность на торгах в Москве и не только, скорее всего, покупателей интересует вопрос ее стоимости. Дело в том, что лоты, под которыми подразумевают долги, могут быть как очень дорогими, так и достаточно доступными.

Процентное установление цены очень удобно, когда возникают спорные ситуации. К тому же стоимость может стать отличным способом выяснить, является ли долг перспективным, есть ли возможность его вернуть. Если цена лота несоразмерно низкая, скорее всего, задолженность имеет очень невысокие шансы быть возвращенной. Купив такую, вы только потратите деньги, но не получите желанного результата.

Хотя нельзя ориентироваться только на высокую стоимость. Принцип «лучше купить подороже» в данном случае не срабатывает. Вполне возможно, что если лот только недавно выступил на аукцион, его стоимость сознательно высокая, но если немного подождать, цена будет постепенно падать.

Но покупать дешевую дебиторку тоже не лучший вариант. Вполне возможно, что она «мертвая», то есть шансы ее взыскать приближаются к нулевой отметке. Конечно, делать покупку или нет — решать вам, но лучше правильно анализировать предложенные варианты.

Процедура выставления лота на торги

Продажа долгов банкротящегося предприятия обычно происходит на стадии внешнего управления, как часть плана по восстановлению платежеспособности юрлица. Финансовая претензия каждого отдельного кредитора считается отдельным лотом на торгах. Выставление и продажа лотов происходит в следующем порядке:

  1. Общее собрание принимает решение о продаже долгов банкротящейся компании.
  2. Собрание составляет список лотов и определяет начальную цену каждого лота.
  3. Управляющий публикует уведомление о предстоящих торгах за 30 дней до их проведения.
  4. В назначенный день торги проходят в электронной форме, и определяются победители.

Торги проходят в форме аукциона – победителями признаются лица, предложившие наиболее высокую цену за лот, обозначающий долговую претензию определенного кредитора на конкретную сумму к должнику.

Начальная цена лотов обычно выставляется в районе 0,1-,05% от суммы претензии.

Как осуществляется продажа дебиторской задолженности?

Продажа дебиторки сопровождается заключением договора цессии. Цессия — переуступка права требования долга — соглашение, согласно которому изначальный владелец долга передает новому лицу право его истребования. Изначальный владелец зовется цедент, а новый — цессионарий. В результате заключения такого договора должник будет гасить свои обязательства перед первоначальным кредитором уже цессионарию. Для договора цессии согласие должника не является обязательным, если иное не учтено в договоре с ним. Но информирование должника в письменной форме о смене владельца права требования должно быть проведено (ст. 382 ГК РФ).

Ознакомиться со структурой договора купли-продажи дебиторки, скачать образец можно в статье «Договор купли-продажи дебиторской задолженности — образец».

Далее рассмотрим порядок учета продажи дебиторской задолженности покупателя за реализованные ему товары, работы, услуги (ТРУ).

Отражение операций по договору цессии у покупателя долга

Для цессионария полученный дебиторский долг — финансовое вложение (п. 3 ПБУ 19/02), какое по Плану счетов отражается на одноименном сч. 58. Учет финансовых вложений регламентируется ПБУ 19/02 (приказ Минфина РФ от 10.12.2002 № 126). Приобретение задолженности отражается после подписания акта уступки проводкой:

Дт 58 Кт 76.

Цессионарий учитывает полученную дебиторку в сумме, перечисленной цеденту с учетом всех затрат на приобретение долга. В случае наличия входного НДС от цедента налог можно принять к вычету, соблюдая общие условия вычета.

Ознакомиться подробнее с учетом финансовых вложений, в т. ч. с бухучетом выданных займов, вложений в ценные бумаги, узнать, как ведется учет финансовых вложений в УК или простое товарищество, можно в статье «Бухгалтерский учет финансовых вложений — ПБУ 19/02».

Перечисление денег изначальному кредитору сопровождается записью:

Дт 76 Кт 51 (50).

Право требования как финансовое вложение, согласно ПБУ 19/02, выбывает в момент получения денег от дебитора или подписания акта переуступки уже другому кредитору. П. 34 ПБУ 19/02 в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» (приказ Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н) причисляет доходы по финвложениям к прочим доходам в том случае, если они не являются предметом основной деятельности компании.

Соответственно, поступление денег от должника сопровождается следующими записями в бухучете:

  • Дт 51 (50) Кт 76 — получена сумма от дебитора;
  • Дт 76 Кт 91.1 — отображен доход от уступки права требования;
  • Дт 91.2 Кт 58 — отражена сумма, потраченная на приобретение долга;
  • Дт 91.2 Кт 68 — в случае превышения суммы погашения долга над суммой, переданной изначальному кредитору, начисляется НДС с суммы превышения.

Аналогичные записи будут и в случае передачи долга другому кредитору:

  • Дт 76 Кт 91.1 — уступлен долг;
  • Дт 51 (50) Кт 76 — получены средства от нового кредитора;
  • Дт 91.2 Кт 58 — списана стоимость передаваемого права требования;
  • Дт 91.2 Кт 68 — начислен НДС (если есть положительная разница).

В налоговом учете исполнение от должника или доход от уступки, согласно п. 3 ст. 279 НК РФ, цессионарий признает при получении денег от дебитора или дальнейшей переуступке долга. Эта же дата является датой признания расходов по уступке. Если дебитор возвращает долг постепенно, то и доходы признаются частями, и расходы учитываются прямо пропорционально им.

Важные особенности имеет не только бухгалтерский учет операций по договору цессии, но и их налоговый учет. И о них подробно рассказывают эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Как заработать на дебиторке: практические советы и «подводные камни» бизнеса

Рассмотрим риски связанные с непредвиденными ситуациями и непрозрачными решениями рынка.

Способов заработка на покупке дебиторской задолженности несколько: покупка с целью перепродажи недвижимости, долга, непосредственного использования актива. Кроме этого некоторый процент долга будет находиться «работе» позволяя получить со временем дополнительные финансы за счет должника.

Низкая цена на рынке обусловлена сложностью возврата. Только 25% долгов юридических или физических лиц вы можете сразу взыскать с помощью законных методов в досудебном порядке. Следующий шаг 30-50% можно получить через суд, что автоматически увеличивает прибыль. Оставшаяся часть долга переходит в «рабочий» актив, который можно продать или оставить до востребования, если должник платежеспособен. При других вариантах можно заключить договор компенсирующих стоимость долга неликвидным имуществом.

Приобретение дебиторки таким способом не имеет никаких общих черт с работой коллекторов, которые зачастую действуют вне правового поля. Другим словами, это нормальный прибыльный бизнес, в котором, зная определенные шаги, каждый желающий можете зарабатывать от 100 тысяч до полумиллиона рублей за один месяц или погасить свои собственные кредиты за незначительное время.

Как лот попадает на торги

Для продуктивной работы необходимо подробно разобраться в вопросе, где и как купить дебиторскую задолженность на торгах. Для этого рассмотрим всю процедуру попадания задолженности на торги подробнее.

Перед выставлением лота на торги проводится процедура инвентаризации имущественных прав и самого имущества предприятия-банкрота. Далее должны осуществляться мероприятия и действия по взиманию долга, но поскольку они могут затянуться на достаточно длительный срок, то выгоднее осуществить продажу дебиторской задолженности на торгах, хотя и не по полной стоимости.

В среднем, процент реальных выплат по задолженностям около 10%. Именно поэтому необходим грамотный анализ перед приобретением права на взыскание дебиторской задолженности.

Покупка дебиторской задолженности через интернет и как погасить свои кредиты с помощью ДЗ

Для большинства людей работа — единственный источник дохода, но в наше время сложно быть уверенным в завтрашнем дне, и нет никакой гарантии, что компания, в которой вы работаете, не обанкротится, или что вы не попадете под сокращение.

А знаете ли вы, что, согласно судебной статистике, самая частая причина банкротства компаний — долги за неоплаченный товар? Разве правильно, что столько людей потеряли свой бизнес и рабочие места из-за должников, которые не платили по счетам и не выполняли свои обязательства, и которые теперь надеются выйти сухими из воды, когда компания обанкротится?

Изучив тему покупки дебиторской задолженности (пройдя курсы или прочитав книгу) вы узнаете, как купить дебиторскую задолженность, чтобы начать зарабатывать от 150 000р. в месяц, заставляя всех платить по счетам!

Почему именно дебиторская задолженность?

1 Это дешевые «замороженные деньги».

Когда компании ведут между собой товарно-денежные взаимоотношения, то часто, особенно во время кризиса, когда есть нехватка оборотных средств, оплата за товары или услуги оформляется в виде специальных документов.
Дебиторская задолженность — это и есть тот самый документ, а именно долг физического или юридического лица, который вы можете купить и абсолютно законными методами взыскать через суд или в досудебном порядке.

2. Большой рынок и низкий порог входа в бизнес.

Дебиторская задолженность продается на более чем 10 площадках, таких как zalog24.ru, tbankrot.ru, rosim.ru, debbet.ru и других. Однако именно на электронных торгах по банкротству цены на нее падают особенно сильно.

3. Какие долги вы сможете покупать?

3.1 Долговые обязательства коммерческих компаний, признавших себя
банкротами

3.2 Коммунальные долги населения за воду, свет, газ и другие долги

3.3 Задолженность по кредитам частных лиц перед разорившимися или лишенными лицензий банками

4. Низкая конкуренция

На торгах по банкротству продается самое разное имущество обанкротившихся компаний. Однако никто толком не понимает, как правильно анализировать и взыскивать дебиторскую задолженностью, поэтому цены на нее пока еще достаточно низкие…

Как закрыть свой кредит путем замены на дебиторскую задолженность?

Если у вас есть беззалоговые кредиты, то есть простой и законный способ поставить банки на место и закрыть все свои кредиты за копейки с помощью замены на дебиторскую задолженность. Называется такая возможность — «взаимозачет долга на дебиторскую задолженность перед службой судебных приставов».

Это абсолютно законная секретная схема, которую вы сможете использовать для закрытия своих беззалоговых кредитов, если по ним идет исполнительное производство.
Она основана на статье 75 «Обращение взыскания на имущественные права» ФЗ №229 «Об исполнительном производстве».

По закону вы имеете право предъявить приставам в качестве своего имущества дебиторскую задолженность, купленную за копейки, чтобы прекратить исполнительное производство по вашему делу и закрыть долг.
Другими словами, изучив данную тему более детально, вы узнаете пошаговый план и все необходимые шаблоны, чтобы вы смогли законно закрыть все свои кредиты и проснуться однажды свободным человеком.

Рекомендуем ознакомиться с курсом, как зарабатывать на покупке дебиторской задолженности от эксперта Академии Торгов — Вадима Куклина.

Что еще почитать по теме:

  • Покупка дебиторской задолженности на торгах по банкротству.
  • Как купить долги по исполнительным листам.
  • Процедура покупки арестованного имущества у судебных приставов.
  • Как заставит должника платить по исполнительному листу.

Что можно сделать прямо сейчас:

  • Запросите у конкурсного управляющего подтверждающие документы об объекте, чтобы избежать покупки «мёртвой» задолженности.
  • Посмотрите видео специалиста Олега Селифанова «Что такое продажа дебиторской задолженности».
  • Прочитайте наши дополнительные статьи (см. выше) на тему дебиторской задолженности.
  • Прочтите бесплатную книгу Вадима Куклина «Долги которые приносят деньги», где вы узнаете 4 надежные способа заработка без специальных знаний и с минимальными затратами.
  • Запишитесь и уже сегодня пройдите бесплатный мастер-класс по приобретению дебиторской задолженности как начать зарабатывать от 150 000 рублей в месяц на взыскании долгов и как помощью дебиторской задолженности закрыть все свои кредиты за копейки.
  • Получите доступ на бесплатный 4-дневный видеокурс от Академии дебиторской задолженности где узнаете, как проводить базовый анализ документов, как человек купил долг-пустышку и историю покупки долга московской текстильной компании за 5 406р. и взыскании 4 500 000р.

Теоретические основы покупки и продажи дебиторской задолженности

Что такое дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность — это суммарный показатель долгов, которые причитаются предприятию от сторонних организаций либо граждан, которые являются должниками или дебиторами. Если говорить более просто, то это задолженность одного контрагента перед другим.

Возможность покупки и продажи дебиторской задолженности закрепляется на законодательном уровне. Данная процедура описывается в Законе о банкротстве (статьи 112 и 140).

Отметим, что при банкротстве в момент начала конкурсного производства, конкурсному управляющему необходимо провести инвентаризацию активов должника, в том числе и дебиторской задолженности.

После этого задача конкурсного управляющего состоит в проведении работ по взысканию данной задолженности путем обращения в суд. После оформления судебных актов ССП возбуждает исполнительное производство.

Примечательно, что само взыскание часто затягивается и конкурсному управляющему неудобно взыскивать дебиторскую задолженность. В этом случае право на взыскание продается на торгах по банкротству наряду с другими активами, т.е. покупка дебиторской задолженности — это аукцион или торги по банкротству.

Что такое дебиторская задолженность или дебиторка

При товарно-денежных отношениях существует два основных вида задолженности: кредиторская и дебиторская. Кредиторская задолженность подразумевает под собой возникновение долгов конкретного предприятия перед разными организациями, в то время как дебиторская задолженность представляет собой неоплаченные финансовые счета партнеров-дебиторов перед самим предприятием.

Когда компании ведут такие отношения, у них возникают постоянные долги друг перед другом, которые оформляются в виде разного рода документов. Это вполне нормальная практика, а особенно в период кризиса. По тем или иным причинам случается так, что компания разоряется еще до получения денежных выплат и тогда эти средства так и остаются в форме документов. Это и является дебиторской задолженностью.

Подругому, дебиторская задолженность или дебиторка – это общая сумма долгов, которую должны оплатить в счет конкретной фирмы ее партнеры-дебиторы или покупатели услуг/товаров. Яркий пример – компания оказала определенные услуги в рассрочку, а клиент при этом не оплатил их по счетам в оговоренные заранее сроки.

Как зарабатывать на покупке дебиторской задолженности с торгов по банкротству

Если нет опыта и крупного капитала, то для проведения выгодных сделок вам нужно научиться находить такие предложения, которые позволят приобретать дебиторскую задолженность за 1-5% от ее фактической суммы. То есть, если сумма задолженности составляет 100 000 рублей, то вы должны ее приобрести не дороже 5000 рублей. В этом случае риск будет считаться оправданным и минимальным.

Чтобы научиться находить подобные предложения, нужно постоянно мониторить доступные лоты, отбирать из этих лотов только выгодные варианты и своевременно подавать заявки на участие в торгах. Все эти процессы сопровождаются множеством технических процедур, которые требуют детального объяснения. Если интересна тема — изучите подборку образовательных материалов, которые будут опубликованы ниже.

Шаг № 1. Посмотрите общую схему заработка на торгах по банкротству.

Общая схема заработка на торгах по банкротству

Шаг № 2. Обратите внимание на платный тренинг от «Академии торгов по банкротству» и узнайте, как пройти обучение торгам по банкротству с помощью бесплатного и платного способа

Страница платного тренинга по торгам по банкротству

Олег Селифанов — бизнес-тренер, эксперт в области покупки имущества с торгов по банкротству. Он обучает приобретать автомобили, недвижимость, спецтехнику и другое имущество с большой скидкой.

Шаг № 3. Запишитесь на бесплатный 5-дневный тренинг Олега Селифанова по заработку на торгах по банкротству.

Бесплатный 5-дневный тренинг по заработку на торгах по банкротству

На тренинге рассказывается про пять шагов, позволяющие скупить имущество со скидкой 50-90% на торгах по банкротству.

Шаг № 4. Пройдите бесплатный видеокурс Вадима Куклина.

Бесплатный курс Вадима Куклина

Вадим Куклин — эксперт по покупке и реализации объектов с аукционов по банкротству. После прохождения курса вы получите общее представление о том, как обычный человек может зарабатывать деньги на чужих долгах.

Шаг № 5. Скачайте книгу по заработку на дебиторской задолженности.

Книга Вадима Куклина: как начать зарабатывать скупая дебиторские и кредитные долги

В книге рассказывается о четырех способах, позволяющих выйти на заработок 150 000 рублей в месяц.

Шаг № 6. Зарегистрируйтесь на мастер-класс по дебиторской задолженности.

Вебинар: как зарабатывать на взыскании дебиторской задолженности

На мастер-классе будет раскрыт подробный пошаговый план заработка на дебиторской задолженности.

Если не хотите платить за обучение — попробуйте освоить весь материал самостоятельно. Это возможно, но обходится дольше и дороже. Какой бы вариант вы не выбрали — мы желаем вам успехов и просим поделиться своей историей в комментариях под статьей.

Перечитать статью

Продажа дебиторской задолженности

Если организации срочно требуются деньги, но возможности и времени участвовать в судебном процессе сейчас нет, то можно продать дебиторскую задолженности третьему лицу на торгах. Для этого потребуется соблюдение нескольких правил:

  1. Продажа возможна только в случае, если не вышел срок исковой давности;
  2. Местонахождение дебитора известно, он находится на территории Российской Федерации или иностранного государства, с которым заключен договор правовой помощи;
  3. Дебитор не запустил процедуру ликвидации;
  4. Дебитор не находится на стадии объявления банкротства.

Предполагается, что установленная цена будет ниже номинальной стоимости долгового портфеля конкретной организации.  Для этого производится оценка следующих параметров:

  • Реальность получения средств по задолженности;
  • Ликвидность средств, подлежащих возвращению;

В данном случае должник не является стороной договора, хотя и принимает непосредственное участие в дальнейших денежных расчетах. С победителем торгов подписывается протокол о результатах, составляется договор о купле-продаже долга. В договоре необходимо четко прописать условия и сроки сообщения должнику о смене кредитора, чтобы в дальнейшем не возникло путаницы при взыскании средств.

Бухучет

Продажа дебиторского долга – хозяйственная операция, которая должна быть отражена в бухучете. Учет зависит от того, кто именно его ведет.

Продавец задолженности

Продажа долга по цессии регулируется в том числе пунктом 7 ПБУ 9\99, установленным приказом Минфина №32н от 6 мая 1999 года. Согласно этим правилам доходы от продажи задолженности учитываются в структуре прочих доходов. Выручка от продажи фиксируется на счете 91. Рассмотрим проводки:

  • ДТ76 КТ91/1. Выручка от реализации.
  • ДТ91/2 КТ62. Списание суммы проданных обязательств.
  • ДТ51, 50 КТ76. Зачисление денег за уступку обязательств.
  • ДТ91/2 КТ68. Начисление НДС.

В статье 146 НК РФ указано, что переход обязательств предполагает обложение НДС. Ст. 155 НК РФ задан порядок начисления НДС. Сначала НДС начисляется на разницу между объемом продажи и суммой долга. Начисляется он только тогда, когда эта разница положительна. Если никакой разницы нет или же она отрицательна, НДС отсутствует.

Покупатель задолженности

Для покупателя полученная задолженность будет считаться финансовым вкладом (основание – пункт 3 ПБУ 19/02). Он фиксируется на счете 58. Вопросы учета финансового вклада затронуты в ПБУ 19/02, установленных приказом Минфина №126 от 10 декабря 2002 года. Рассмотрим проводки, используемые покупателем долга:

  • ДТ58 КТ76. Покупка долга на основании акта уступки обязательств.
  • ДТ76 КТ51, 50. Платеж первоначальному кредитору.
  • ДТ51, 50 КТ76. Возврат долга дебитором.
  • ДТ76 КТ91/1. Доход от операции по покупки долга.
  • ДТ91/2 КТ58. Деньги, потраченные на покупку задолженности.
  • ДТ91/2 КТ68. Начисление НДС на разницу между суммой долга и суммой сделки.

Цессионарию нужно учитывать купленный долг по сумме с учетом всех трат на приобретение. Если есть входной НДС, налог принимается к вычету. При этом действуют стандартные условия вычета.

Право требования аннулируется при полной выплате долга дебитором или при продаже задолженности другому кредитору. В пункте 34 ПБУ 19/02 указано, что доходы по финансовым вкладам относятся к прочим доходам, если они не считаются предметом основной работы организации.

Должник

При продаже не нужно получать согласие от дебитора. Однако его рекомендуется уведомить о реализации. Если дебитор получил уведомление о продаже, ему нужно задействовать аналитику к счету. При выплате задолженности делается эта запись: ДТ60 КТ51 (50).

На конкурсном производстве

Процедура конкурсного производства регламентируется не 229-ФЗ, а 127-ФЗ “О банкротстве”.

В рамках конкурсного производства должно обеспечиваться удовлетворение требований как можно большего числа кредиторов.

Важно! Многие считают, что процедура конкурсного производства позволяет реализовать долги по максимально возможной цене. Однако это далеко не так

При конкурсном производстве также необходима оценка дебиторской задолженности. Конкурсный управляющий в ходе процесса обязан определить наличие у должника имущества и имущественных прав с целью их дальнейшей реализации.

Кому может быть реализован долг

Как правило дебиторскую задолженность приобретают компании, специализирующиеся на этом. При этом покупатель с кредитором заключает договор, который подлежит нотариальному заверению. О переуступке задолженности дебитора в обязательном порядке необходимо известить. Известить должника о переуступке долга может как продавец, так и покупатель. Кроме того, ему передаются новые реквизиты, на которые он должен будет в будущем перечислять деньги. Если переуступка связана с объектами недвижимости, то необходима государственная регистрация.

Продавец передает покупателю все документы (оригиналы или копии), подтверждающие право на долг. Такими документами являются договоры, накладные, акты и т.д. Порядок, по которому происходит передача документов, а также уведомление должника следует прописать в договоре цессии.

Данный вид сделки имеет возмездный характер. Это означает, что обе стороны сделки должны иметь определенную выгоду. Например, для продавца выгода в том, что он быстро получит свои деньги, а для покупателя то, что он получит большую сумму через определенное время.

Рассмотрим на примере. Компания имеет дебиторскую задолженность в размере 100 тыс. рублей. Ей срочно нужны деньги, поэтому она решает продать долг за 80 тыс. рублей. При заключении сделки со специализированной фирмой компания быстро получила свои деньги, правда в меньшей сумме. Выгода покупателя в этом случае составит 20 тыс. рублей.

Как купить

Объемы покупок дебиторской задолженности вот уже который год набирают обороты. Ну а поскольку растет спрос, то растет и предложение.

Многие компании поняли, что дебиторка – это очень прибыльный актив, если знать, где и как правильно ее купить. Из-за неграмотности и неверной оценки можно запросто приобрести “мертвую” задолженность, которую нереально будет взыскать.

Самым выгодным способом купить дебиторку были и остаются торговые аукционы обанкротившихся компаний. Именно на них можно приобрести долги с огромным дисконтом.

Некоторые покупают дебиторку подешевле с целью нарастить стартовый капитал. Те, кто однажды приумножил свои активы благодаря покупке дебиторки по заниженной цене на торговых площадках, возвращаются на них вновь и вновь.

Проводки по договору цессии у продавца долга

  • Дт 76 Кт 91.1 — отображена выручка от продажи долга;
  • Дт 91.2 Кт 62 — списана сумма проданной дебиторки;
  • Дт 51 (50) Кт 76 — зачислены средства за уступку права долга.

Если в результате продажи дебиторки у продавца образовался убыток, его нужно корректно отразить в учете. Как правильно это сделать, в деталях разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Начисление НДС отражается проводкой:

Дт 91.2 Кт 68.

В случае последующей переуступки база для НДС определяется для ее продавца как разница между доходом, полученным от ее покупателя, и суммой, изначально потраченной на приобретение долга.

Финансовый итог от уступки долга соответственно определяется как разница между кредитовым и дебетовым оборотами по сч. 91, как правило, он отрицателен.

В налоговом учете продавца долга также будут доходы и расходы. При этом датой получения дохода будет дата подписания акта уступки (п. 5 ст. 271 НК РФ). Когда уступка убыточна, нужно учитывать положения ст. 279 НК РФ. Так, если передача долга была проведена после установленного сторонами сделки срока оплаты, полученный убыток дозволено принять в расчет налога на прибыль в общей сумме разово на дату уступки. Если же договор цессии был заключен до этого срока, для принятия убытка нужно руководствоваться п. 1 ст. 279 НК РФ и учетной политикой.

Ознакомиться с порядком нормирования убытка, посмотреть пример можно в материале «Убыток от уступки права требования с 1 января 2015 года учитываем по новым правилам».

Покупка долгов

Наша компания зарабатывает на том, что рискует, занимаясь покупкой догов. Риск и прибыль находятся в прямой зависимости: больше риск – больше прибыль, меньше риск – меньше прибыль. Соотношение риска и прибыли должно быть оптимальным, чтобы мы договорились о покупке долга. Продавец дебиторской задолженности хочет дороже продать, а покупатель, дешевле купить долг, поэтому, надо договариваться так, чтобы учесть интересы каждой стороны.

Покупка долгов нашей компанией – это гарантия того, что Вы получите требуемую сумму, путем уступки права требования к своему должнику.

В каждом конкретном случае сумма покупки долга определяется индивидуально, учитывая все составляющие процесса взыскания. При любой покупки долга нет 100 % гарантии его возврата, поэтому, цена покупки всегда разная и зависит от многих факторов.

1. Сумма покупки долга зависит от полноты наличия документов подтверждающих Ваше право требования взыскания задолженности; 2. Сумма покупки долга зависит от первичных признаков платежеспособности должника и его местонахождения; 3. Сумма покупки долга зависит от момента продажи долга: до даты обращения в суд, во время судебного разбирательства или уже после вынесения судебного решения.

Наличия у Вас на руках исполнительного листа с отметкой о невозможности исполнения не означает, что долг нельзя взыскать, поэтому, и в этом случае, мы готовы рассмотреть Ваше предложения по продаже долга. Любая организация в условиях рыночных отношений сталкиваются с проблемой несвоевременной оплаты задолженности по договору либо в отсутствие договора, как единого текстового документа. Факт возникновения дебиторской задолженности может подтверждаться совокупностью иных документов, в том числе: перепиской сторон, выставлением счета и его оплатой, исполнением работ (услуг) и их принятия должником. Таким образом, наша компания может купить у Вас долг и при отсутствии договора.

Каким образом оформляется покупка долга?

Покупка и продажа долгов, в силу статьи 382 Гражданского кодекса РФ, оформляется договором уступки права требования (договор цессии). Процесс уступки права требования долга от Вашего должника состоит из нескольких этапов. На первом этапе: Мы анализируем документы, подтверждающие Ваше право требования взыскания долга. На втором этапе: Согласовываем цену покупки долга и подписывается договор. Далее, мы в течении трех дней перечисляем на Ваш расчетный счет денежную сумму за которую Вы решили продать долг. На третьем этапе: Вы передаете нашей компании все оригиналы документов, необходимые и достаточные для взыскания задолженности.

Преимущества продажи долга кредитором: — гарантия получения суммы долга за вычетом дельты риска. — своевременное и единовременное пополнение оборотных средств; — отсутствие судебных расходов на сопровождение взыскания в суде; — отсутствие судебных расходов на сопровождение исполнения решения суда; — отсутствие на руках исполнительного листа о невозможности его исполнения ;

Недостатки продажи долга кредитором: — кредитор не получает 100% основной суммы задолженности.

Преимущества покупки долга, для нашей компанией – ООО «Концепт»: — возможность получить больше выгоды, по сравнению, с оплатой нашей услуги по взысканию задолженности;

Недостатки покупки долга, для нашей компании – ООО «Концепт » : — возможность получить 100% убытков в связи с невозможностью исполнения взыскания задолженности. Покупка долгов – это всегда риск для покупателя.

Особые условия процесса переуступки права требования долга.

Юридическая компания ООО «Концепт» осуществляет покупку долгов только должников — юридических лиц, любой организационно правовой формы (ООО, ЗАО, ОАО и т.д.).. Иными словами, мы не покупаем долги физических и (или) индивидуальных предпринимателей. Если Ваш должник юридическое лицо, то мы заинтересованы в покупке долгов, независимо от того, кто Вы: физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо.

Заявка о намерении продать долг.

Для начала работы по согласованию условий и цены покупки долга необходимо направить нам заявку (письмо), в которой указать: ИНН должника, сумму задолженности, дату возникновения задолженности (просрочки), наличие или отсутствие судебного разбирательства или исполнительного листа, желаемую сумму, за которую Вы хотите продать долг.

Обратитесь к нам, и мы купим Ваши проблемы или поможем взыскать задолженность.

Звоните, мы покупаем долги по 100% предоплате и сами несем риск наступления неблагоприятных последствий в случае не взыскания задолженности.

Статья написана по материалам сайтов: www.rusbusinessactiv.ru, bankrotof.net, mosurfirm.ru.

Как заработать на покупке и взыскании ДЗ

Купить долги другого лица и добиться их возвращения кажется достаточно простым способом заработать, тем более что торги по банкротству каждый день радуют нас новыми дебиторскими долгами. Чтобы начать их покупать и получать прибыль нужно не так уж и много:

  1. Наличие электронной подписи. Она необходима для того, чтобы получить доступ к торгам.
  2. Навыки по оцениванию дебиторки, чтобы выбирать те, которые с большей вероятностью принесут прибыль.
  3. Хороший юрист, который будет заниматься досудебными процедурами и судебным урегулированием вопросов, если в этом возникнет необходимость.

Если у вас все это есть, можно получить хорошую возможность заработать. Причем существует несколько способов, позволяющих это сделать:

  • купить долг, например, за 1 % от его стоимости, а перепродать за 10 %;
  • отсудить имущество, которое покрывает долг, и перепродать его, опять же, получая выгоду;

  • получить деньги, покрывающие часть долга, а оставшуюся сумму продать или оставить в качестве актива до востребования;
  • использовать приобретенные активы, получая дивиденды за долг.

Тендер, в котором участвуют ДЗ, пользуется не очень высокой популярностью, так как вернуть задолженность не очень то и просто. Зато и конкуренция меньше, потому можно купить действительно выгодный лот и воспользоваться одним из предложенных выше вариантов развития событий.

Продажа дебиторской задолженности на торгах

Взыскание долгов с неплательщика после решения суда производится судебными приставами, действующими на основании 229-ФЗ.

Исполнительное производство предусматривает 2 варианта реализации дебиторской задолженности:

  • указание должнику на необходимость перечисления средств на расчетный счет ФССП;
  • реализация проблемной задолженности с публичных торгов.

Последний способ применяется в том случае, если взыскатель не желает ожидать перечисления денежных средств дебитором на счет ФССП, или же в случае, если неплательщик вообще отказался платить.

Перед выставлением долгов на торги они подлежат обязательной оценке со стороны специализированных оценщиков. Стартовой ценой на торгах будет именно та сумма, которую объявят оценщики.

Должник может не исполнять требование в срок, или вовсе не исполнять его в принципе. При этом рычагов для воздействия на дебитора нет ни у приставов, ни у взыскателя. Именно поэтому публичные торги – гораздо более предпочтительный вариант.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий