Плюсы и минусы ип и ооо

Чем отличается ИП от ООО

Наглядно различия проявляются при сравнении их определяющих признаков.

Признаки ИП

  1. ИП создается одним участником — физическим лицом, регистрируется по адресу его прописки.
  2. Законом разрешены не все виды деятельности.
  3. У него нет учредительных документов и уставного фонда.
  4. За результаты деятельности ИП отвечает всей своей собственность, несет личную уголовную ответственность.
  5. Все наличные деньги принадлежат ИП.
  6. Госпошлина за регистрацию — 800 руб.

Признаки ООО

  1. ООО создается одним или несколькими участниками (до 50) и может пройти госрегистрацию по месту ведения бизнеса в любом административном центре РФ.
  2. Может вести любые, разрешенные законом направления деятельности.
  3. Учредительные документы – Устав. Минимальный уставный фонд — 10000 руб.
  4. За результаты деятельности участники отвечают в размере своих взносов. Учредители не отвечают за риски по обязательствам компании. К уголовной ответственности могут быть привлечены наемные первые руководители.
  5. Все наличные деньги должны вноситься в кассу общества.
  6. Регистрационная пошлина — 4000 руб.

Нюансы регистрации ИП

Для получения свидетельства о госрегистрации ИП нужны следующие документы:

  • заявление утвержденной формы, заверенное нотариусом;
  • паспорт гражданина;
  • подтверждение уплаты госпошлины;
  • уведомление о применении усн.

ИП необходимо выбрать сферы своей будущей коммерческой деятельности. Получение юридического адреса и внесение материальных средств в уставный капитал не обязательно.

Особенности регистрации ООО

Для оформления потребуются:

  • регистрационное свидетельство;
  • приказ о назначении директора;
  • устав;
  • выписка из ЕГРЮЛ.

Желательно подготовить:

  • гарантийное письмо о выделении помещения для юридического адреса;
  • копии паспортов учредителей и директора;
  • акты оценки и передачи активов.

Требуется открыть банковский расчетный счет и сделать печать предприятия.

Плюсы ИП

  • нет фиксированного уставного капитала;
  • малый объем отчетности;
  • фиксированные суммы страховых взносов;
  • меньше, чем для ООО штрафы за нарушения;
  • сокращенный объем бухгалтерского учета;
  • возможность перехода на льготное налогообложение;
  • упрощенная регистрация и меньшая госпошлина;
  • простая процедура официального закрытия (ликвидации).

Минусы ИП

  • не все направления деятельности разрешены законом;
  • ответственность за риски в результате деятельности всем собственным имуществом, даже не фигурирующим в бизнес-процессе;
  • затруднительность развития бизнеса (кредитования, привлечения инвесторов) в связи со «скромностью» статуса;
  • неразвитость законодательной базы, защищающей интересы ИП.

Плюсы ООО

  • большая возможность привлечения инвестиций;
  • более комфортная работа с контрагентами (разрешение отсрочек, рассрочек и т. п.);
  • возможность создания бренда для повышения узнаваемости на рынке;
  • доступность большего спектра банковских услуг, увеличение сумм кредитов;
  • ответственность за результаты деятельности распространяются только на имущество компании.

Минусы ООО

  • более длительный процесс открытия и большая сумма госпошлины;
  • затраты на поддержание юридического адреса;
  • громоздкая отчетность;
  • повышенная ответственность по обязательствам;
  • всеобъемлющий финансовый и хозяйственный учет;
  • сложная процедура закрытия.

О преимуществах и некоторых недостатках ИП

У индивидуального предпринимательства, как и у других форм, есть ряд плюсов и минусов, и работодатель должен выбирать способ организации исходя из специфики деятельности организации: то есть выбирать организационно-правовую форму, исходя только из простоты ее оформления или каких-либо других отдельных нюансов неправильно – рассматривать формы нужно в совокупности их достоинств и недостатков. Для этого рассмотрим основные преимущества и недостатки рассматриваемой нами организационно-правовой формы.

Плюсы

  • Простота оформления, в том числе и филиалов: чтобы зарегистрировать ИП, предоставить нужно только паспорт и соответствующее заявление;
  • Не требуется наличие уставного капитала;
  • Нет необходимости документально фиксировать хоз. деятельность;
  • С 2019 года отпала необходимость в оплате госпошлины при регистрации через интернет и МФЦ;
  • Простота ликвидации ИП: никакой продолжительной работы с бумагами – для того, чтобы выйти из бизнеса нужна только оплаченная госпошлина (160 рублей). Спустя пять дней организация считается прекратившей свое существование;
  • Выводить средства можно без чьего-либо разрешения и без дополнительных выплат: сколько нужно – столько и берите, не забывая при этом, конечно, про финансовые нужды самой организации;
  • К слову о финансовых нуждах: для индивидуальных предпринимателей существует целый ряд льгот в отношении налогообложения. Касается это, например, разработанной исключительно для ИП патентной системы;
  • Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет и вести контрольно-кассовый учет, однако вести полноценный бизнес без этого не получится;
  • Не требуется строгое наличие печати: документы можно заверить и подписью;
  • Не нужно вести строгий бухучет, налоговая декларация подается раз в один год;
  • Размеры административных штрафов для индивидуальных предпринимателей заметно ниже, если сравнивать их со штрафами для организаций (и некоторых их сотрудников) с другими организационно-правовыми формами;
  • Продолжая тему административных нарушений: контролирующие органы (трудовая, налоговая инспекции и др.) осуществляют плановые и внеплановые проверки гораздо реже по сравнению с организациями, имеющими другую организационно-правовую форму.

Теперь о минусах

У данной формы, как мы уже убедились, есть большое количество внушительных плюсов, и, казалось бы, она безоговорочно выигрывает у других форм. Возможно, для Вашего бизнеса это действительно так. Но не будем спешить с выводами и рассмотрим основные минусы индивидуального предпринимательства.

  • Начать стоит, пожалуй, с самого жирного недостатка. Речь пойдет о долгах. Дело в том, что все задолженности перед кредитными организациями, налоговой и другими учреждениями, органами и т.д., оплачиваются из кошелька индивидуального предпринимателя. Причем даже ликвидировав ИП, человек не сможет избавиться от долговых обязательств, поскольку, опять же, долги выплачиваются самим предпринимателем. В случае возникновения конфронтации, заимодатели могут обратиться в суд, и погасить долг предпринимателю «помогут» приставы;
  • Индивидуально предпринимательство не подлежит купле-продаже;
  • Нельзя переписать ИП (в общем порядке – нельзя. Но можно закрыть ИП, одновременно переоформив все бумаги на другое лицо: по сути, создав новое ИП);
  • Индивидуальное предпринимательство ограничен в плане деятельности. Например, не дозволено заниматься производством фармацевтических препаратов, алкогольной и военной продукции. Помимо этого, строго запрещено заниматься инвестиционной и банковской, охранной и другими видами деятельности;
  • Вся отчетность ведется по месту регистрации, по факту – по месту проживания предпринимателя;
  • Обязательное внесение фиксированного размера взносов в ФСС. ;
  • Недоверие к индивидуальному предпринимательству инвесторов и кредиторов.

О фондах

Индивидуальный предприниматель должен ежегодно платить взносы в различные фонды, в том числе и пенсионный. Даже если, что-то пошло не так, и период оказался не очень успешным, то все равно вы должны будете заплатить в 2020 году более 40000 рублей.

Различия

Что же открывать лучше – ООО или ИП? При какой форме собственности преимуществ больше, чем недостатков. Достоинства есть у каждой из этих форм бизнеса. По сути, все зависит от масштабов и вида бизнеса. Если ваша предпринимательская деятельность подразумевает большой размах, сотрудничество с большим количество людей, вы планируется расширять свой бизнес настолько, что возможно открытие филиалов фирмы, представительств в других городах, то создание ООО в этом плане выбирать выгоднее.

Если ваш бизнес рассчитан на небольшой рынок, и вы не готовы вкладывать в начале пути много денег, то выбирайте индивидуальное предпринимательство. Зарегистрировать его можно намного проще и дешевле. И для начинающих бизнесменов этот вид ведения деятельности будет удобнее.

Чтобы лучше представить себе различия, достоинства и изъяны ИП и ООО, составим сравнительную таблицу, где будут видны все характеристики по этим видам деятельности, сравним налоги и остальные нюансы.

ООО ИП Различия
1 4000 руб. 800 руб. Госпошлина для ИП в 5 раз меньше. Плюс для ИП
2 Большой пакет документов Минимальный пакет документов Зарегистрировать ИП намного проще. Плюс для ИП
3 Составление специальных документов должен выполнять специалист Отсутствуют специальные документы Экономия бюджета для ИП, так не требуется найма специалиста. Плюс для ИП
4 Решения принимаются всеми членами на общем собрании Решения принимаются самим собственником Руководить ИП проще. Плюс для ИП
5 Печать обязательна Печать не нужна Еще экономия для ИП в виду отсутствия печати. Плюс для ИП
6 Требуется наличие уставного капитала, не менее 10000 рублей Уставной капитал не нужен Для создания ИП не нужен стартовый капитал. Плюс для ИП
 7 Прибыль распределяется между учредителями Самоличное использование денег ИП имеет право тратить денежные средства на свое усмотрение. Плюс для ИП
8 Учредители ООО отвечают по обязательствам в размерах внесенных ими денег ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом Член ООО несет ответственность только тем количеством денег, которые были внесены в уставный фонд. Плюс для ООО
9 Имеет право продать часть уставного капитала или оформить кредитную линию Может оформить только простой потребительский кредит Привлечение инвестиций возможно только у ООО. Плюс для ООО
10 Нет ограничений по видам деятельности Имеются ограничения по виду деятельности Для ИП, например, запрещено производство алкоголя. Плюс для ООО
11 Закрытие ООО может тянуться до 6 месяцев Закрытие ИП проводится в пределах 1 месяца ИП проще закрыть. Плюс для ИП
12 Обязательно отдельное помещение для регистрации Не требуется отдельного помещения ИП может зарегистрироваться на домашний адрес. Плюс для ИП
13 Оплачиваются УСН, ЕНВД, налог на прибыль, а каждый член ООО должен уплатить налог на прибыль с дивидендов. Платит налог на прибыль, УСН, ЕНВД (или НДФЛ) Расчет налогов для обеих форм проходит по общей схеме, разница в размере сумм.

Что лучше регистрировать — ИП или ООО

Регистрация в качестве ИП подойдёт тем, кто собирается вести бизнес в одиночку. Юридическое лицо при этом не создаётся, физлицо просто получает статус индивидуального предпринимателя и право заниматься коммерческой деятельностью. ИП может нанимать работников, но должен сам управлять бизнесом и нести за него ответственность. Продать, подарить или оставить в наследство статус предпринимателя невозможно.

Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо. Организовать его могут одновременно до 50 участников, причём это могут быть и физлица, и другие организации. Важные решения по работе компании они принимают на общем собрании путём голосования. Оформление ООО подойдёт для тех, кто планирует организовать бизнес вместе с партнёрами. Но учредить общество может и единственный участник. Состав собственников общества со временем может меняться — они имеют право выходить из компании, продавать, получать долю по наследству и т. д.

Ограничения на виды деятельности

ООО вправе заниматься любой не запрещённой деятельностью.

Для ИП есть ограничения. Например, нельзя заниматься:

  • частной охранной деятельностью;
  • производством, поставкой и продажей гражданам электроэнергии;
  • хранением, перевозкой и уничтожением радиоактивных отходов;
  • производством алкогольной продукции;
  • оптовой и розничной торговлей алкоголем (кроме пива, сидра и медовухи);
  • разработкой и производством фармпрепаратов;
  • теле- и радиовещанием и др.

Ответственность по обязательствам

При банкротстве ООО, задолженность перед кредиторами погашается за счёт ресурсов организации. Долги не взыскивают с владельцев. Но есть исключения.

Учредителей и руководителей ООО можно привлечь к субсидиарной ответственности, если они умышленно привели компанию к неплатёжеспособности. Когда ресурсов организации недостаточно для погашения долгов, и умышленные действия доказаны судом, расплачиваться личным имуществом придётся собственникам и ответственным сотрудникам.

ИП отвечает за долги всем своим имуществом. Есть только ограниченный список вещей, которые нельзя забирать за долги, например, единственное жильё семьи должника. Перечень приведён в ст. 446 ГК РФ.

После закрытия ИП долги никуда не денутся. Их придётся погасить и в статусе физлица.

Недостатки ИП

У каждой медали есть две стороны, поэтому наш разговор про плюсы и минусы ИП будет неполным, если не рассказать про его недостатки.

Обязанность платить страховые взносы за себя

Пенсионное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания.

Но у ИП работодателя нет, поэтому страховые взносы за себя он должен платить сам. Размер взносов устанавливается ежегодно, в 2019 году это минимум 36 238 рублей при доходах до 300 000 рублей. Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.

Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма. Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции. Можно только временно приостановить уплату при наличии определенных обстоятельств, например, уход за ребенком до полутора лет.

Полная имущественная ответственность

Все доходы, которые получает ИП от бизнеса, являются его собственностью, как физлица. Но верно и обратное – предпринимательские долги взыскиваются со всего имущества, в том числе того, которое не применялось в бизнесе.

Даже после закрытия ИП к нему можно предъявлять иски по уплате налогов и взносов, за поставленные товары и услуги, а также другие имущественные требования. В этом, конечно, заключается основной риск индивидуальной предпринимательской деятельности.

Однако было бы неверно считать, что полная ответственность ИП ставит его в заведомо проигрышное положение по сравнению с учредителем ООО. Собственник компании тоже может быть привлечен к взысканию долгов по бизнесу за счет личного имущества. Но сделать это, безусловно, сложнее.

В бизнес нельзя привлечь партнеров или продать его

ИП регистрируют только на одного человека, поэтому в такой бизнес нельзя ввести партнеров. А еще его нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, передать в наследство, подарить или заложить.

Как только конкретный человек, зарегистрированный в качестве предпринимателя, снимется с учета, бизнес прекращает свое существование. Можно по отдельности продать имущество и недвижимость, которое использовалось в деятельности, но все документы надо переоформлять.

Некоторые виды деятельности для физических лиц недоступны

Многие лицензируемые направления бизнеса недоступны для индивидуальных предпринимателей. Это, например, существенно затрудняет открытие небольших магазинов у дома. Ведь лицензию на реализацию крепкого алкоголя, который увеличивает продажи, ИП не выдают. Торговать можно только слабым алкоголем, таким как пиво или сидр.

Не могут предприниматели оказывать охранные услуги, заниматься страхованием, финансовой деятельностью, открывать ломбарды и др. Но лицензию все же можно получить на образовательную, частную детективную, медицинскую, фармацевтическую деятельность, а также на изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных.

Меньше доверия со стороны банков и партнеров

Некоторые контрагенты предпочитают работать только с юридическими лицами. Особенно это заметно при выставлении требований в коммерческих тендерах. Почему так?

Считается, что статус ИП, как субъекта предпринимательской деятельности ниже, чем у ООО. Однако здесь все очень индивидуально. Если у вас будут явные конкурентные преимущества, то вряд ли партнер откажется от сотрудничества только из-за вашего статуса.

Кроме того, ИП труднее получить кредит на развитие бизнеса. Банки скорее предоставят ему потребительский кредит, как физлицу. Во-первых, по отчетности предпринимателя труднее понять, есть ли прибыль в его бизнесе, ведь бухучет он не ведет. Во-вторых, риск невозврата такого кредита выше, потому что вся деятельность ИП завязана на одном человеке.

В этой статье мы постарались рассказать все об ИП и показать, что у этой организационно-правовой формы есть много плюсов. А конкретнее о том, как стать индивидуальным предпринимателем и пройти регистрацию самостоятельно, вы можете узнать здесь.

Различия

Что же открывать лучше – ООО или ИП? При какой форме собственности преимуществ больше, чем недостатков. Достоинства есть у каждой из этих форм бизнеса. По сути, все зависит от масштабов и вида бизнеса. Если ваша предпринимательская деятельность подразумевает большой размах, сотрудничество с большим количество людей, вы планируется расширять свой бизнес настолько, что возможно открытие филиалов фирмы, представительств в других городах, то создание ООО в этом плане выбирать выгоднее.

Если ваш бизнес рассчитан на небольшой рынок, и вы не готовы вкладывать в начале пути много денег, то выбирайте индивидуальное предпринимательство. Зарегистрировать его можно намного проще и дешевле. И для начинающих бизнесменов этот вид ведения деятельности будет удобнее.

Чтобы лучше представить себе различия, достоинства и изъяны ИП и ООО, составим сравнительную таблицу, где будут видны все характеристики по этим видам деятельности, сравним налоги и остальные нюансы.

ООО ИП Различия
4000 руб. 800 руб. Госпошлина для ИП в 5 раз меньше. Плюс для ИП
Большой пакет документов Минимальный пакет документов Зарегистрировать ИП намного проще. Плюс для ИП
Составление специальных документов должен выполнять специалист Отсутствуют специальные документы Экономия бюджета для ИП, так не требуется найма специалиста. Плюс для ИП
Решения принимаются всеми членами на общем собрании Решения принимаются самим собственником Руководить ИП проще. Плюс для ИП
Печать обязательна Печать не нужна Еще экономия для ИП в виду отсутствия печати. Плюс для ИП
Требуется наличие уставного капитала, не менее 10000 рублей Уставной капитал не нужен Для создания ИП не нужен стартовый капитал. Плюс для ИП
Прибыль распределяется между учредителями Самоличное использование денег ИП имеет право тратить денежные средства на свое усмотрение. Плюс для ИП
Учредители ООО отвечают по обязательствам в размерах внесенных ими денег ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом Член ООО несет ответственность только тем количеством денег, которые были внесены в уставный фонд. Плюс для ООО
Имеет право продать часть уставного капитала или оформить кредитную линию Может оформить только простой потребительский кредит Привлечение инвестиций возможно только у ООО. Плюс для ООО
Нет ограничений по видам деятельности Имеются ограничения по виду деятельности Для ИП, например, запрещено производство алкоголя. Плюс для ООО
Закрытие ООО может тянуться до 6 месяцев Закрытие ИП проводится в пределах 1 месяца ИП проще закрыть. Плюс для ИП
Обязательно отдельное помещение для регистрации Не требуется отдельного помещения ИП может зарегистрироваться на домашний адрес. Плюс для ИП
Оплачиваются УСН, ЕНВД, налог на прибыль, а каждый член ООО должен уплатить налог на прибыль с дивидендов. Платит налог на прибыль, УСН, ЕНВД (или НДФЛ) Расчет налогов для обеих форм проходит по общей схеме, разница в размере сумм.

Налогообложение ИП и ООО

Очень важно разобраться в том, сколько вам предстоит платить налогов. Без этого понять, что выгоднее – ООО или ИП – будет откровенно проблематично

Для начала стоит разобраться в том, какую систему налогообложения выбрать для индивидуального предпринимателя.

При анализе каждого режима не забывайте учитывать не только налоги, но и отчётность. Чем сложнее в ней разбираться, тем выше риск ошибок, тем больше проблем может появиться. И тем больше расходов возникает.

Система налогообложения ИП ООО
УСН – упрощенная система налогообложения Применяется УСН 6% и УСН доходы минус расходы (от 3% до 15%) Применяется УСН 6% и УСН доходы минус расходы (от 3% до 15%)
ОСН с НДС – основная система налогообложения с НДС Налог на прибыль составляет 13% Налог на прибыль составляет 20%
ПСН – патентная система налогообложения Применяется Не применяется
ЕНВД – единый налог на вменённый доход Применяется, рассчитывается по формуле Применяется, рассчитывается по формуле
ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог Применяется, рассчитывается по формуле Применяется, рассчитывается по формуле

Страховые взносы за работников для ООО и для ИП – одинаковые. Индивидуальный предприниматель обязан платить их как минимум за себя. ООО – за директора, которого необходимо нанять (даже если никто больше в фирме не числится).

Налоги ИП

У предпринимателя (ИП), с точки зрения налогообложения, есть больший выбор и возможность льготного обложения.
Начнем с того, что, например, организации (ООО) не могут применять патент и налог на профессиональный доход.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Могут применять только граждане и ИП, но важно, что в 2020 году его возможно применять лишь при ведении бизнеса на территории экспериментальных регионов (в Москве и Санкт-Петербурге, Московской, Калужской, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской и Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком и Ямало-Ненецком и Ханты-Мансийском автономных округах, в автономном округе — Югра, а также в Республиках Татарстан и Башкортостан). Виды деятельности здесь также ограничены, торговать здесь нельзя

Иметь сотрудников тоже не получится. Этот налог подойдет для самозанятых предпринимателей, оказывающих услуги или производящих собственную продукцию. Ставка налога 4% по доходам от граждан, 6% — по доходам от ИП и организаций. Ограничение по доходу 2,4 миллиона рублей в год. Отчетность никакая не предоставляется и бухгалтерский учет не ведется. Применяя НПД, отчисления в фонды производить не обязательно, что дает возможность предпринимателю сэкономить на взносах.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Это самая популярная система налогообложения. Может быть в двух вариантах. Самая простая — УСН «Доходы», когда налог считается от дохода, не учитывая расходы. При УСН «Доходы минус расходы» предприниматель снижает налогооблагаемую базу на расходы, разрешенные налоговым кодексом.

  • Банки, микрофинансовые организации и страховщики;
  • Агентства занятости;
  • Пенсионные и инвестиционные фонды;
  • Нотариусы и адвокаты;
  • Ломбарды и другие.

Здесь также есть ограничение по доходу (150 миллионов рублей в год). Средняя численность — не более 100 человек за отчетный период. Не должно быть филиалов. Остаточная стоимость основных средств не более 150 миллионов рублей.
Ставка налога при УСН «Доходы» — 6%, но в каждом регионе процент различается, причем может быть снижена до 0%, так, вновь зарегистрированные предприниматели по определенным видам деятельности могут некоторое время работать вообще без налога.
Ставка налога при УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Законом субъекта РФ ставка может быть снижена до 5%, а в Крыму и Севастополе — до 3%.
Декларация сдается только по итогам года, а вот авансовые платежи уплачиваются ежеквартально.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД можно применять по определенным видам деятельности. Здесь ограничение по сотрудникам 100 человек.

  • Ставка налога от 7,5% до 15%;
  • Отчетность сдается ежеквартально.

Данная система налогообложения выгодна многим предпринимателям, но действие ее ограничено 2020 годом (с 2021 года применять нельзя).

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Этот вид налогообложения подходит для предпринимателей, которые производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукцию, оказывают услуги по растениеводству и животноводству и тому подобное.
Ставка налога — 6%, в Крыму и Севастополе ставка может быть снижена до 4%. Данный налог не освобождает предпринимателя от НДС. Налоговую базу можно уменьшить на расходы по деятельности.
Отчетность по ЕСХН сдается по итогам года, а авансовые платежи перечисляются за полугодие.

Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО — самая сложная и обычно самая дорогая, применяют ее крупные предприниматели, которые сотрудничают с организациями на этой же системе и им важна уплата НДС.
Здесь нет ограничений ни по видам деятельности, ни по доходам. Ставка налога на доходы 13%, НДС — 20%, 10%, 0%. Налоговая система не освобождает от уплаты налога на имущество. Налоговую базу можно уменьшить на расходы по предпринимательской деятельности.
Таблица — Выбор системы налогообложения для ИП

Название налогового режима Налог, который уплачивается Ограничения по направлениям деятельности Объект налогообложения и ставка Налоговый период
ПСН (Патент) Стоимость патента Есть Потенциально вероятный доход за год — 6% Нет ограничений
НПД (Налог на профессиональный доход) Налог с дохода Есть 4% — при работе с физическими лицами, 6% — при работе с юридическими лицами и ИП Нет ограничений
УСН (Упрощенная система) Единый налог Нет Доходы — 6% и доходы за вычетом расходов — 15% 3, 6, 9 месяцев
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) Единый налог Есть Вмененный доход — 15% Нет ограничений
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог) Есть Полугодие или по его окончанию
ОСНО (Общая система) НДФЛ Нет Доходы — 13% Год

Отличия в отчётности для ИП и ООО

Все организации, независимо от режима налогообложения, должны вести бухучёт и сдавать в ИФНС бухгалтерскую отчётность.

Для ИП это не обязательно. Предпринимателям достаточно вести налоговый учёт и подавать налоговые декларации.

ИП могут по собственному желанию вести полный или упрощённый бухучёт. Но обязанности сдавать бухгалтерскую отчётность в налоговую инспекцию у них всё равно не появится.

ООО должны соблюдать кассовую дисциплину — оформлять приходные и расходные ордера, вести кассовую книгу. ИП от такой обязанности освобождены.

Какую налоговую отчётность сдавать, зависит не от формы бизнеса, а от системы налогообложения, на которой работает ИП или ООО.

Если есть хотя бы один наёмный работник, у всех работодателей появляется обязанность сдавать зарплатные отчёты в ИФНС, ПФР и ФСС.

Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты

Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.

Воспользоваться сервисом

В чем разница между ИП и ООО?

После того, как определитесь с видом деятельности, нужно будет выбрать организационно-правовую форму. Наиболее популярными формами являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье есть вся необходимая информация для того, чтобы Вы сделали на 100% правильный выбор./p>

Индивидуальный предприниматель (ИП) Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Прохождение процедуры регистрации

По факту, включает в себя два шага: подачу заявления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) и уплату госпошлины (не всегда).

Прохождение процедуры регистрации ИП производится по месту постоянной прописки, т.е. адресу, который написан в паспорте.

Состоит из подачи заявления в тот же госорган, уплаты госпошлины, плюс оформления протокола общего собрания учредителей, договора об учреждении общества, Устава и документов на юридический адрес.

Прохождение процедуры регистрации производится по юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

Цена прохождения процедуры госрегистрации

Госпошлина 800 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Госпошлина 4000 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Владелец бизнеса

Один человек, сам ИП.

Один или несколько человек, максимальное число учредителей ООО – 50.

Виды деятельности

Доступны не все виды деятельности.

Доступны не все виды деятельности.

Вывод денежных средств

Может быть осуществлен в любое время.

Может быть осуществлен один раз в квартал (три месяца) после соответствующего собрания. Взимается налог (НДФЛ) в объеме 13%.

Бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность. С одним «но»: для тех ИП, у которых нет нанятых сотрудников.

Ведение бухгалтерского учета обязанность и, как следствие, сдача отчетной документации в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ), Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – обязанность.

Штрафы

Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 5 тысяч рублей. Если открыт банковский счет для расчетов.

Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 50 тысяч рублей.

Полномочия

Совершать сделки имеет право ИП. Если он не может, то ему необходимо оформить доверенность на кого-то другого.

Совершать сделки имеет право руководитель без доверенности или любой человек по довереннсоти.

Ответственность

В рамках всех объектов недвижимого (квартира, дом, земельный участок и др.) и движимого (автомобиль, ценные бумаги – акции, облигации и т.д., денежные средства на банковских счетах и др.) имущества.

В рамках уставного капитала.

Персонал

Не обязателен, поэтому не нужно проходить процедуру регистрации в качестве работодателя.

Руководитель приравнивается к наемному работнику, поэтому автоматически проходится процедура регистрации в качестве работодателя.

Филиалы и представительства

Могут быть открыты офисы в любом субъекте Российской Федерации (РФ) вне зависимости от того, где проходилась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

Филиалы и представительства разрешены. При этом изменяются учредительные документы, еще раз приходится проходить процедуру регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором находится филиал или представительство, становится недоступной упрощённая система налогообложения.

Инвестиции

Только кредит. Для того чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, нужно будет зарегитсрировать юридическо лицол (ООО, АО и т.д.).

Для того чтобы инвестор стал одним из учредителей ООО, ему достаточно приобрести долю в нём.

Касса

Не обязательна.

Зависит от вида деятельности и системы налогообложения.

Банковский счет для расчетов

Не обязателен.

Обязателен.

Печать

Не обязательна.

Не обязательна.

Взносы в фонды

Уплачиваются и при ведении деятельности, и при ее приостановке.

Уплачиваются при ведении деятельности.

Закрытие

Более простое по сравнению с юр. лицом. В среднем не более недели.

Достаточно сложная процедура, длящаяся до 3 месяцев. Дороже чем закрыть ИП.

Понятия и правовая база

Физическое лицо в лице Индивидуального предпринимателя занимается экономической деятельностью в выбранных направлениях после регистрации в органах местной власти. За результаты деятельности отвечает своим имуществом.

Правовые начала его функционирования базируются на ГК РФ (ст. 23).

ООО организуется одним или несколькими гражданами и/или хозяйствующими субъектами (учредителями) для осуществления после госрегистрации как юридического лица экономической деятельности избранной направленности. Ответственность за результаты лимитирована величиной уставного капитала, собранного учредителями. Функционирование такой компании базируется на ГК РФ и законе №14-ФЗ от 08.02.1998 г.

Особенности налогообложения и вывода денежных средств со счетов

В плане вывода денег с расчётного счёта ведение бизнеса в форме ИП, безусловно, является более удобным вариантом. Вы в любой момент можете обратиться в банк с тем, чтобы получить средства наличными. В данном случае ваши расходы будут ограничены суммой налога – 6 либо 15% (если используется упрощённая схема налогообложения).

Что касается ООО, то вывод со счетов наличных довольно проблематичен, а без соответствующего обоснования и вовсе невозможен. Один из возможных способов – выплата дивидендов участнику организации, которые дополнительно облагаются налогом в размере 9% (НДФЛ). Кроме того, как и для ИП, обязательно потребуется уплата суммы налога в размере 6 (если применяется общая система налогообложения для ООО) либо 15% (для УСН).

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий