Документы для возврата налога

Документы для 3-НДФЛ за обучение

Согласно законодательству РФ, каждый гражданин, который является плательщиком подоходного налога, имеет право получить налоговый вычет за оплату своего обучения и близких родственников (детей, в том числе усыновленных, братьев, сестер). Для заполнения и подачи 3-НДФЛ он должен использовать следующие документы:

  • паспорт и ИНН налогоплательщика;
  • копию договора на обучение (свое или близких родственников);
  • документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, ордера, платежные поручения);
  • заявление о возврате денежных средств из бюджета
  • копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении/усыновлении/удочерении, свидетельство о браке).

Необходимо помнить, что вернуть из бюджета расходы на оплату обучения можно только в одном случае: если у учебного заведения будет соответствующая лицензия. Ее копию предоставляют инспектору

Также важно учитывать, что договор на обучение, ордера на оплату и другие документы, подтверждающие обучение, должны быть оформлены на одно физическое лицо

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Наименование поля

Значение

Пояснение

Ссылка на нормативный документ

Номер корректировки

Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. 

Код налогового периода

34

Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ код для декларации 3-НДФЛ

Налоговый период

2019

Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ

Код налогового органа

1838

Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.

Код страны

643

Цифровой код РФ

Код категории налогоплательщика

760

Обозначение физического лица

 Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2018 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Наименование строки

Значение

Нормативный документ

Код бюджетной классификации

(строка 020 раздела 1)

18210102010011000110

Перечень КБК, утвержденный Минфином России на соответствующий год

ОКТМО

(строка 030 раздела 1)

94740000

Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст.

Заполняя раздел 1, следует обратить внимание на строку 010 — она состоит всего из 1 ячейки и теряется на фоне многозначных строк, посвященных КБК и ОКТМО. В эту строку Васильев Н

А. поместил цифру «2», выбрав из предложенного рядом списка необходимое для его случая действие с НДФЛ — «возврат из бюджета»:

В результате выполненных расчетов выяснилось, что за 2019 год Васильев Н. А. может вернуть налог только с части вычета, а его неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Как это происходит, узнайте из следующего раздела.

Документы для получения вычета по процентам

 Декларация по форме 3-НДФЛ.

 Заявление на имя
начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного
вычета

 Заявление на имя
начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на
ваш личный счет

 Справка о доходах
по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

 Копия паспорта.

 Копия свидетельства
ИНН.

 Копия договора
купли продажи квартиры

 Копия Свидетельства
о регистрации права собственности на квартиру

 Копия передаточного
акта при купле продажи квартиры

 Копия расписки о
получении денег.

 Кредитный договор
купли продажи квартиры

 Кредитный договор купли продажи квартиры

 Справка из банка по
уплаченным процентам за отчетный год

Список документов для получения
социального вычета за лечение

 Декларация по форме 3-НДФЛ

 Копия лицензии
медицинской организации на осуществление медицинской деятельности

 Документы
подтверждающие стоимость лечения или приобретения медикаментов (справка  из медицинского  учреждения об оплате медицинских услуг для
представления в налоговый орган РФ, 
кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)

 Копия паспорта

 Копия свидетельства
ИНН

 Справка о доходах
по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

 Заявление на имя
начальника налогового органа по месту прописки на предоставление  имущественного вычета

 Заявление на имя
начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного  налога на ваш личный счет

Список документов для получения
социального вычета за обучение

 Декларация по форме 3-НДФЛ

 Копия паспорта

 Копия свидетельства рождения ребенка( в случае если
получаем вычет за ребенка)

 Документы подтверждающие факт опекунства или
попечительства(в случае опекунства)

 Копия свидетельства ИНН

 Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех
мест работ за отчетный год)

 Договор с образовательного учреждения 

 Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг

 Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в
которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение

 Заявление на имя начальника налогового органа по месту
прописки на предоставление имущественного вычета

 Заявление на имя начальника налогового органа по месту
прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Необходимые документы для составления налоговой
декларации при продаже автомобиля

 Заявление на предоставление вычета по форме налогового
органа;

 Паспорт физического лица, получившего доход от продажи
автомобиля;

 ИНН физического лица, получившего доход от продажи
автомобиля;

 ПТС проданного транспортного средства;

 Договор купли-продажи на покупку и продажу проданного
автотранспортного средства;

 Расписка о получении денежной суммы, при продаже авто от
физического (юридического) лица.

Документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

 Копия паспорта

 Копия свидетельства
ИНН

 Копия договора
купли продажи ценных бумаг

 Платежные поручения
на покупку ценных бумаг

Перечень необходимых документов для составления декларации 3-НДФЛ для
иностранцев

 Паспорт иностранного физического лица, получившего доход;

 Справки 2-НДФЛ на физическое лицо, получившее доход;

 Для подтверждения статуса резидента/нерезидента необходимо
предоставить таблицу с днями выезда за границу.

Перечень необходимых документов для заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП

 банковская
выписка за весь календарный отчетный год;

 книгу доходов и расходов за аналогичный период;

 платежные поручения на сумму авансовых платежей по данному
налогу, уплаченных в течении отчетного года.

3-НДФЛ декларация

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

Сдача через Интернет

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России(с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению.

Практически каждый налогоплательщик задается следующими вопросами: какие нужны документы для получения налогового вычета, как восстановить расходы на образование и получить социальную компенсацию. Для того чтобы узнать, какой пакет подтвердительной документации гражданин должен предоставить работодателю или в территориальную ФНС, ознакомьтесь с нашей таблицей.

Декларацию, удостоверяющую доходность налогоплательщика и подтверждающую сумму уплаченного подоходного налога, можно предоставлять в ИФНС по истечении отчетного периода, в котором произошла оплата услуги, предоставляющей право на возврат НДФЛ.

Что нужно для оформления налогового вычета через работодателя или в ИФНС

  1. Стандартный — ст. 218 НК РФ. Стандартные льготы работники получают непосредственно у своих работодателей. Организации в данном случае выступают налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты оформляются «на себя» и на детей (одного ребенка, детей-инвалидов). Стандартная компенсация применяется по заявлению сотрудника с начала года до момента достижения заработной платы лимита в 350 000 рублей.
  2. Социальный — ст. 219 НК РФ. Компенсирует излишне уплаченный НДФЛ при платном обучении самого сотрудника или его ближайших родственников, затратном лечении, благотворительности, формировании накопительной части пенсии или же в случае добровольного пенсионного страхования. Такую компенсацию можно получить как в текущем году, написав работодателю соответствующее заявление и предоставив всю документацию (чеки, договоры), подтверждающую право гражданина на налоговый вычет. Также сотрудник вправе оформить пакет документов на компенсацию в территориальную ИФНС, однако сделать это можно только по истечении отчетного года.
  3. Инвестиционный — ст. 219.1 НК РФ. Его имеют право получать те граждане, которые в отчетном периоде осуществляли операции с ценными бумагами, вносили свои деньги на специальный инвестиционный счет или же получали доходность от операций, проводящихся через индивидуальный инвестиционный счет. Такая компенсация предоставляется, начиная с 2020 года. Получить возврат можно как в ИФНС по истечении года, так и у работодателя. Для этого нужно подготовить заявление и подтвердительные документы.
  4. Имущественный — ст. 220 НК РФ. Предоставляется при приобретении квартиры или иной жилой недвижимости, строительстве жилья, продаже имущественных объектов или выкупе у иного налогоплательщика имущества для государственных, муниципальных нужд. Имущественный вычет также можно оформить либо в территориальной инспекции, либо у работодателя, предоставив необходимое заявление и надлежащую документацию. Такая компенсация имеет определенный лимит. Максимум при приобретении жилья — 260 000 рублей (предельная сумма в 2 000 000 руб. × 13 %). Также можно компенсировать погашенные проценты по кредитным и ипотечным договорам и договорам рефинансирования ранее взятых кредитов. Лимит — 390 000,00 рублей (3 000 000 руб. × 13 %).
  5. Профессиональный — ст. 221 НК РФ. Профессиональный налоговый вычет предоставляется в случае получения доходности индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой (адвокаты, нотариусы и проч.). К облагаемым доходам также относятся авторские вознаграждения и заработок по договорам гражданско-правового характера. Получить профессиональный налоговый вычет можно непосредственно у налогового агента, выплачивающего доход, предоставив заявление и все требуемые приложения. Также компенсацию оформляют и инспекторы ИФНС.

Это интересно: Пеня за несвоевременную выплату зарплаты косгу в 2020 г в

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены. На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

Документы, которые подаются с 3-НДФЛ при формировании доклада с правом на имущественный вычет

Список документов, нужных для предоставления 3-НДФЛ, НК РФ не определен. Ссылаясь на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 No ЕД-4-3/19630, можно все же выделить некоторый перечень документов, которые подтверждают право на вычет.

В этом письме указаны документы, которые нужно прикрепить к декларации. К ним относятся:

  • Договор о покупке жилья в различной форме (купля или продажа и другое).
  • Документы о платежах продавцу.
  • Право собственности на квартиру или дом, свидетельство о регистрации.
  • Договор о передаче или приеме жилья.
  • Заявление о правильном распределение суммы вычета между мужем и женой.
  • Договор о кредите и справка о процентах, которые были выплачены, а также график погашения процентных ставок и взносов.

Все перечисленные бумаги подаются вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Алгоритм подготовки отчета для физических лиц

Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка. В приложения декларации сведения записываются при необходимости.

Заполняют приложения:

  • 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
  • 1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
  • 1 — при сдаче недвижимости в аренду;
  • 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
  • 1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).

В качестве примера, как заполнить налоговую декларацию, разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2016). Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, и в расчет к приложению 1.

Рекомендуется начинать заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц

Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя

Заполняем расчет к приложению 1 (построчно):

  • вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
  • номер страницы пока оставляем незаполненным;
  • 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
  • 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
  • 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
  • 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  • 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

Переходят к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик. Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020, а если их нет — строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160.

Приложение 1 начинается с ИНН, фамилии и инициалов налогоплательщика. Затем вписывают:

  • 010 — налоговую ставку, для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%;
  • 020 — коды вида доходов перечислены в приложении № 3 к порядку заполнения декларации; в случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, используется код 01 или 02; указывают 01, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040); код 02 пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;
  • поля 030–060 предназначены для указания сведений о покупателе; если таких данных нет, достаточно вписать фамилию, имя, отчество нового владельца;
  • в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
  • поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не удерживает налог.

В разделе 2 уточняют доход, с которого берется налог, налоговую базу и сумму НДФЛ. Для этого записывают:

  • 001 — 13% или 30% в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);
  • 002 — вид дохода, указывают 3;
  • в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;
  • в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;
  • значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040; если это отрицательное число, ставят 0;
  • значение полей 070 и 150 тоже вычисляют, для этого цифру из строки 060 умножают на 13%;
  • все остальные графы остаются пустыми.

Остается раздел 1 и титульный лист. Их заполняют по алгоритму, описанному в примере отчетности для ИП.

Титульный лист

После того как все страницы заполнены, их надо посчитать, вписать количество на титульный лист и пронумеровать каждую. В нашем примере получилась декларация на 6 страницах. Дополнительно надо уточнить количество листов прилагаемых документов или их копий. Остается подписать все заполненные листы декларации (не только титульный) и поставить текущую дату.

Каждый налогоплательщик самостоятельно выбирает, что ему необходимо заполнить, и направляет готовый отчет в ФНС.

Рецепт (форма 107/1-у)

Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.

На рецепте должен быть проставлен штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Штамп необходим и после отмены лекарственного перечня (см. письмо Минздрава от 30.12.2019 № 25-1/3144694-13771).

Заявить вычет на сумму оплаченных медикаментов за периоды с 2019 года можно по любым лекарственным средствам, назначенным врачом. А вот вычеты за прошлые периоды получится получить только в том случае, если купленные лекарства входят в перечень, утвержденный постановлением № 201.

Налоговикам необходимо представить оригинал рецепта и заверенные копии платежных документов. В данном случае их наличие обязательно.

Образец документа

Для получения шаблона документа следует обратиться в отделение налоговой службы лично. Бланк для заполнения выдается совершенно бесплатно. Для экономии времени лучше скачать шаблон дистанционно.

Для этого потребуется:

  • Посетить портал ФНС.
  • Войти: Налогообложение в РФ – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы ФЛ – Налоговые вычеты – Примеры заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Для удобства предлагаем на нашем портале. Форма актуальна по состоянию на июль 2019 года.

Рассмотрим, как заполнить документ по налогу при покупке квартиры:

  • Номер корректировки – это показатель, который отражает, сколько раз в течение года подавалась декларация. Отсчет начинается с нуля.
  • Налоговый период. Поскольку есть разные по длительности периоды, следует указать продолжительность. Если срок равен году, то потребуется указать 34.
  • Отчетный год. В разделе прописывается год, за который подается декларация.
  • Код налоговой службы – персональный номер инспекции, куда подается документ. Найти его можно в любом справочнике или позвонить по телефону в ФНС для получения сведений.
  • Сведения о плательщике. Указываются все личные данные.
  • Сведения о документе, удостоверяющего личность. Прописываются данные паспорта.
  • Выбирается статус налогоплательщика.
  • Прописывается адрес регистрации и места жительства за пределами РФ.
  • Указывается номер телефона.
  • Прописывается количество страниц, на которых подается декларация, включая копии.
  • Если документ направляет представитель, но в конце титульного листа прописываются его данные и ставится подпись.
  • На второй странице необходимо заполнить 1 раздел. В нем прописывается сумма, которую следует уплатить или вернуть. В результате этого выбирается причина обращения, и прописываются все сведения: КБК, ОКТМО, сумма к получению или возврату.

    На каждом листе в верхней части нужно указывать свою фамилию с инициалами.

  • Во втором разделе прописываются сведения, которые соответствуют вашему случаю. Главное – это внимательно читать пункты и указывать сведения. При возникновении трудностей можно обратиться за помощью к специалисту службы поддержки ФНС по телефону горячей линии.
  • Следующая страница «А» должна отражать все доходы, которые вы получили на территории РФ.
  • В последнем разделе делаются расчеты налоговых вычетов по расходам.

Все данные следует вносить печатными буквами. Исправлять указанные данные категорически недопустимо. В результате этого лучше вносить информацию через компьютер.

Предлагаем скачать образцы документов 3-НДФЛ

«Бланк формы 3-НДФЛ за 2018 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2018 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2017 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2017 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2016 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2016 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2015 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2015 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2014 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2014 год
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»при возврате уплаченного налога НДФЛ за лечение
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»с заявленным инвестиционным налоговым вычетом
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»при возврате уплаченного налога НДФЛ за обучение
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»при возврате уплаченного налога НДФЛ за приобретение имущества
«Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика»на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента
«Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами»Скачать обращец заполнения заявления
«Образец заявления на возврат НДФЛ»пример, как необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ: и все о ней

Удобство заполнения справки базируется на предоставлении возможности оформлять ее вручную, обычной ручкой синего или черного цвета. При выборе данного варианта можно допустить ошибки.

Чтобы избежать этого, специалисты советуют использовать специальные ПО на странице ФНС. Этот вариант полностью исключает ошибки, так как большинство расчетов осуществляются автоматом. Чтобы они были произведены корректно, нужно правильно указать такие данные, как дата, вариант получения прибыли

Важно самостоятельно произвести минимальные расчеты

Какой срок подачи декларации 3 НДФЛ?

Установлен официальный предельный срок подачи расчетной выписки. Если операция проводится для уплаты налогов, сделать это потребуется не позднее 30 апреля. Это должен быть год, следующий за тем, в котором были получены доходы.

В ситуации получения вычета, таблица нужна сотрудникам в неограниченный период времени. Главное успеть отдать бумаги за отчетный год, не менее. При соблюдении сроков и при правильном заполнении бумаги через несколько месяцев будет проведено получение положенной суммы денежных средств.

Как подать декларацию 3 НДФЛ?

Для подачи отчета по покупке недвижимости можно лично подойти в налоговую по месту официальной прописки. Разрешается отправить письмо по продаже квартиры по почте, с описанным в нем содержимым за пару лет. Всегда можно переслать справку через личный кабинет на портале ФНС. Последний вариант будет доступен после регистрации на сайте.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ?

Заполнение осуществляется строго с использованием утвержденного примера. Следует зайти на страницу налоговой, скачать образец в программе и внести требуемые сведения по покупке.

Это удобная опция, она оказывает идеальную помощь в оформлении, так как отчетный файл состоит из большого количества страниц. Помощь многопрофильных порталов через личный кабинет будет неоценимой для налогоплательщика в подобных ситуациях. Использование сайта позволит избежать неверного заполнения и подавать правильную выписку. После этого налоговый инспектор может вернуть все обратно, сказав, какие бумаги нужны для подачи.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3 НДФЛ

Есть три ситуации, когда физических лиц привлекают через закон к административной ответственности. Штраф по форме ФНС назначается при допущении таких ошибок, как:

  • Отчет не подавался, от чего налог не платился;
  • Бумага не пересылалась по причине перекрытия налога вычетом;
  • Отчетность передана своевременно, но положенный налог от продажи не перечислен или переведен с опозданием.

В зависимости от ситуации зависит размер штрафа. Цена оплошности физ/лиц определяется в индивидуальном порядке.

Как заполнить возврат для налоговой на лечение?

Порядок заполнения справки в подобном случае аналогичен тому, что используется в процессе оформления справки за обучение. Понесенные при лечении или при обучении траты работающему нужно подтвердить такими документами:

  1. Соглашение с поликлиникой по оказанию платных услуг.
  2. Квитанции, которые подтверждают внесение средств на р/с.
  3. Оригиналы рецептов на приобретение медикаментов. Они должны быть выписаны по форме 107/1.
  4. Справки категории 2-НДФЛ.
  5. Курортные карты, если есть необходимость.
  6. Страховой полис.

Вычет по пройденному лечению имеет возможность сделать не только налогоплательщик, но другие члены его семьи, главное знать, кто выдает и распечатать требуемые выписки.

Каким образом можно оформить имущественную льготу

Законодательством предусмотрено два вида получения налогового вычета:

  • Подача декларации в налоговой инспекции.
  • Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять для получения льготы:
  • Заполнить 3 НДФЛ самостоятельно, или воспользовавшись услугами специализированных фирм.
  • Взять на работе справку о доходах за истекший год.
  • Собрать все необходимые бумаги. (Какие документы приложить к декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет перечислялось выше).
  • Посетить налоговую инспекцию по месту регистрации собственника жилья.
  • Оформление права на получение вычета при покупке квартиры через работодателя.
  • Получить имущественную льготу можно не посещая налоговые органы. Процедура оформления через работодателя выглядит следующим образом:
  • Необходимо написать заявление о получении информационного письма о возможности получения имущественной льготы.
  • Составленное заявление с необходимыми документами для сдачи декларации нужно отнести в налоговую инспекцию для камеральной проверки.
  • Спустя месяц в налоговой инспекции необходимо получить документ, подтверждающий право на имущественный вычет.
  • Затем уведомление предоставляется работодателю. Документ является основанием для прекращения удержания 13% от заработной платы работника до конца года.

Как заполнить приложение 5 декларации 3-НДФЛ (ранее лист Е1) — пример

Сначала приведем алгоритм заполнения приложения 5 декларации 3-НДФЛ

1. Общие правила формирования листов декларации изложены в порядке заполнения, являющемся приложением к приказу ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. В том числе, согласно этому порядку и ст. 229 НК РФ, лицо, подающее декларацию, вправе не указывать в расчетах те суммы, по которым расчеты с бюджетом по НДФЛ полностью закрыты налоговым агентом. То есть, если вы хотите получить вычет на обучение или лечение и при этом имеете 2 детей, по которым вам предоставляет вычеты ваш работодатель, вписывать в расчет в приложении 5 всю историю с предоставлением работодателем вычетов на детей не нужно. Достаточно указать только те значения, которые повлияют на компенсацию НДФЛ налоговым органом — собственно расходы на обучение или лечение.

Таким образом, при подаче 3-НДФЛ по поводу возмещения налога по социальным вычетам, заполнять обычно требуется только разделы 2 и/или 3.

2. Раздел 2 предназначен для вычетов, на которые не распространяется суммарное ограничение, предусмотренное п. 2 ст. 219 НК РФ. Значения в строки вносятся в соответствии с тем, что написано в расшифровках к номерам подразделов 2.1, 2.2 и 2.3. Следует иметь в виду, что суммы, указанные в разделе 2, должны быть подтверждены документально, причем подтверждается как сам факт возникновения обязательства (например, договор с лицензированным медучреждением на лечение), так и факт оплаты обязательства (чек, корешок приходного ордера, выписка со счета в банке и т. п.).

3. В раздел 3 вносят сведения о тех расходах, вычеты по которым имеют ограничения по п. 2 ст. 219 НК РФ. Порядок внесения данных в подразделы с 3.1 по 3.5 такой же, как и при формировании раздела 2. Нюанс содержится в заполнении подраздела 3.5 — в нем следует указать величину подтвержденных документами вычетов, но не более верхнего суммарного предела — 120 000 рублей. То есть, если у вас сумма строк 130 + 140 + 150 + 160 + 170 составила, например, 128 000 рублей, по подразделу 3.6 в строке 180 приложения 5 нужно указать все равно 120 000 рублей.

Подраздел 3.6.1 — для тех, кто все-таки решил отражать в приложении 5 все свои вычеты за налоговый период. Тогда в разделе 1 эти вычеты отразятся как положенные, а в подразделе 3.6.1 строке 181 раздела 3 их нужно указать, как предоставленные налоговым агентом (то есть тем, кто выплачивал вам в году доход с удержанием НДФЛ у источника).

4. Подраздел 3.7 и раздел 4 являются итоговыми. Как правило, значения в них совпадают и представляют собой сумму всех заявляемых за период социальных вычетов.

Пример

Сидорова О. Ю. проходила в 2019 году платное лечение, указанное в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001. В рамках лечения Сидорова оплатила хирургическое вмешательство на сумму 186 000 рублей, а также приобрела назначенные ей лекарства на сумму 54 500 рублей. Сидорова имеет 2 несовершеннолетних детей и постоянное место работы, где ей предоставляются вычеты на детей при расчете НДФЛ.

Разберем, как заполнить приложение 5 декларации 3-НДФЛ:

1. Поскольку вычеты на детей полностью предоставлялись по месту работы, раздел 1 листа Сидорова может не заполнять.

2. Оплата хирургической операции (по перечню) относится к ненормируемым вычетам, поэтому Сидорова укажет ее в разделе 2 листа в соответствующей строке (строка 110 — 186 000 рублей).

3. Средства, потраченные на лекарства (тоже по перечню), считаются нормируемыми. Сидорова отразит их в разделе 3 листа по строке 140. Общая сумма нормируемых расходов не превышает 120 000 рублей, поэтому в подытог по разделу 3 Сидорова поставит всю сумму расходов — 54 500 рублей.

4. Сидорова суммирует оба вида заявляемых вычетов и зафиксирует итог — вычет для уменьшения налоговой базы по НДФЛ — в разделе 4 приложения 5.

3-НДФЛ: список документов при возврате пенсионных и страховых взносов

Если налогоплательщик оплачивал пенсионные взносы в свою пользу или в пользу супруга/ги, ребенка (детей) или родителей, он вправе претендовать на получение налогового вычета. При заполнении и подаче декларации 3-НДФЛ он должен использовать такие документы:

  • копию договора негосударственного пенсионного страхования;
  • документы, подтверждающие расходы на уплату взносов;
  • свидетельство о браке, рождении (при оплате взносов за близких родственников);
  • заявление о возврате денежных средств из бюджета.

Аналогичный список документов предоставляют на получение вычета при заключении договора добровольного пенсионного страхования.

Отдельные нюансы подачи документов на налоговый вычет по обучению с 3-НДФЛ

При подаче документов на налоговый вычет по 3-НДФЛ за обучение, следует помнить о том, что определенные документы должны предоставляться в оригинале, а для других будет достаточно лишь копии. Нотариального заверения требуют лишь копии доверенности, если оформление вычета проводится доверенным лицом или же для подтверждения информации в документах, полученных от иностранного образовательного учреждения.

Остальные же копии подаваемых документов могут быть заверены самим налогоплательщиком лично. Для этого следует на каждой стороне каждой страницы документа написать от руки дату, подпись, фамилию и инициалы, и фразу «Копия верна».

В оригинальном виде должны обязательно предоставляться следующие документы для получения вычета за обучение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах.
  • Заявление на оформление вычета.
  • Справки из учебных учреждений.

Следует подавать все документы одним цельным пакетом. При необходимости работник ФНС также имеет право затребовать и какие-либо иные дополнительные документы, которые должны подтвердить право получения вычета и его конкретные размеры.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий