Социальное страхование

Полномочия и права

Соцзащиту работающим гражданам и их семьям обеспечивают фонды страхования (пенсионный, медицинский, социальный). Это страховые организации, поскольку аккумулируют и распределяют средства согласно принципам страхования. Базовая цель — социальная защита трудоустроенного населения при реализации социальных рисков. Согласно вышеупомянутому Федеральному закону, ФСС является страховщиком при реализации социальных рисков, связанных с временной нетрудоспособностью, материнством. Права Фонда (согласно ст. 4.2):

  • Проведение проверок по страховым выплатам;
  • Получение информации (в ответ на запросы) от страхователей и налоговых организаций;
  • Получение сведений из Федерального казначейства касательно поступивших средств на счета Фонда;
  • Отказ в погашении страховых выплат (причины: нарушение закона, отсутствие либо неверное оформление необходимых документов);
  • Контроль выдачи, оформления больничных листов;
  • Подача исковых заявлений к медорганизациям, по вине которых произведены необоснованные выплаты;
  • Представление интересов застрахованного физлица и др.

В процессе страхования фонды берут на себя обязательства и правовую ответственность работодателей перед сотрудниками, при условии, что работодатели выплачивают страховые взносы. Внебюджетный статус фондам обеспечивает отделенность их бюджетов от государственных и региональных. Однако утверждаются бюджеты соцфондов на федеральном уровне в соответствии с действующим законодательством.

Главные принципы осуществления осс

К
главным принципам по осуществлению
обязательного социального страхования
(ОСС) относятся: 

  • устойчивая
    финансовая система по обязательному
    социальному страхованию, которая
    обеспечивается за счет эквивалентности
    социального страхового обеспечения к
    возмещениям по ОСС;

  • обязательный
    всеобщий характер по социальному
    страхованию, доступность реализации
    социальных гарантий застрахованными
    лицами;

  • гарантии
    государства по соблюдению прав для
    застрахованных лиц, направленных на
    защиту от возможных социальных рисков;

  • гарантии
    государства по исполнению обязательств
    застрахованным гражданам по обязательному
    социальному страхованию вне зависимости
    от финансового состояния страховщика;

  • государственное
    управление системой обязательного
    социального страхования;

  • равноправие
    участников-представителей субъектов
    в управленческих органах системы по
    обязательному социальному страхованию;

  • обязательная
    уплата страхователями необходимых
    страховых взносов;

  • правовая
    ответственность за нецелевое расходование
    денежных средств по обязательному
    социальному страхованию; 

  • налаженность
    системы надзора и всеобщего общественного
    контроля;

  • независимость
    финансовой системы в обязательном
    социальном страховании.

Куда направляются расходы фондов

Страхование военнослужащих и государственных служащих

Какие выполняет функции?

Функции социального страхования в России заключаются в обеспечении финансовой помощи всем нуждающимся слоям населения, которые являются застрахованными лицами.

Фонд соцстраха постоянно проводит мероприятия, направленные:

  • на поддержание социальной и экономической стабильности;
  • на рост благосостояния российских граждан;
  • на развитие социальной отрасли;
  • на предотвращение стихийных бедствий;
  • на улучшение демографической ситуации в стране (социальное страхование оказывает непосредственное влияние на рост рождаемости в государстве, стимулируя молодые семьи довольно существенной материальной помощью);
  • на решение проблемы сиротства (фондом социального страхования оказывается материальная помощь приёмным родителям на каждого усыновлённого ребёнка);
  • на обеспечение рабочими местами всех трудоспособных граждан, которые по тем, либо иным причинам не состоят в трудовых отношениях;
  • на сохранение общественных ценностей и т. д.

В его функции входит обязанность предупреждать возникновение страховых случаев, которые влекут за собой любой материальный ущерб для всех участников страховых отношений.

Благодаря социальному страхованию жители Российской Федерации получили возможность реализовать своё конституционное право на финансовое обеспечение в следующих случаях:

  • при болезни, которая стала причиной временной потери трудоспособности;
  • при наступлении старости;
  • при частичной или полной потери трудоспособности в связи с инвалидностью;
  • при беременности;
  • при потере кормильца;
  • при потере работы, которая являлась основным источником дохода и т. д.

Защитная

Защитная функция социального страхования позволяет застрахованным лицам получить необходимую материальную поддержку при потере рабочего места, которое является для них основным источником дохода.

Фонд соцстраха окажет необходимую финансовую поддержку и в тех случаях, когда у трудящихся граждан возникнут непредвиденные расходы, которые не вписываются в рамки их привычного бюджета.

Компенсирующая

Благодаря компенсирующей функции соцстраха всем застрахованным лицам обеспечивается своевременное возмещение ущерба, понесённого вследствие потери трудоспособности. Трудящимся гражданам компенсируются все расходы, понесённые при проведении лечебных мероприятий, направленных на восстановление здоровья.

Воспроизводительная

Воспроизводительная функция соцстраха направлена на покрытие всех расходов застрахованных лиц, которые ними были понесены вследствие перенесённой болезни, полученной инвалидности, потери работы и т. д.

Фонд социального страхования оказывает материальную поддержку людям пенсионного возраста, а также той категории граждан, которая находится в вынужденном отпуске по беременности или уходу за маленькими детьми. Рассчитывать на помощь соцстраха могут как застрахованные лица, так и члены их семей.

Перераспределительная

Перераспределительная функция соцстраха заключается в правильном распределении ответственности между всеми участниками страховых отношений. В них принимают активное участие: государство, фонд соцстраха, застрахованные лица и их работодатели.

Между ними разделяется материальная ответственность за все возможные риски, которые станут основанием для выплаты финансовой помощи.

Стабилизирующая

Стабилизирующая функция соцстраха направлена на повышение уровня социальной защиты российских граждан. При рассмотрении фондом различных важных вопросов учитываются интересы наёмных работников, принимающих участие в социальном страховании.

Какие существуют условия для социального страхования работников, узнайте в статье: социальное страхование работников.

Про формы социального страхования в России рассказывается в этой статье.

Профессиональный риск

Каждый год предприятие обязано подтверждать свой основной вид экономической деятельности (то есть тот, согласно которому получена большая часть прибыли). В зависимости от этого предприятию назначается и класс профессионального риска для сотрудников, значительно влияющий на выплаты в фонде обязательного социального страхования. Кроме того, специально назначенная комиссия после осмотра условий труда и ознакомления с другими элементами производства предприятия может назначить скидку или надбавку к данным платежам. Соответственно, скидка позволит организации платить меньше (достигается она с помощью значительных улучшений условий труда и повышения личной безопасности трудящихся), а надбавка потребует увеличения выплат (делается это в том случае, если и так далеко не самое безопасное и полезное производство не отличается особой заботой о своих рабочих). Размер подобного увеличения или уменьшения не может быть больше (или меньше) 40%.

Добровольное

Добровольное социальное страхование имеет ряд отличий от обязательного:

  • оно ограничено по срокам. Договор, который заключается между страховщиком и страхователем, подразумевает начало и конец действия, и для того, чтобы продлить его, гражданину необходимо обращаться к страховщику за перезаключением;
  • такое страхование подразумевает покупку страхователем талона целым платежом и несколькими частями, которые выплачиваются ежемесячно. Если платежи перестают поступать на счет страховщика, договор разрывается в одностороннем порядке.

Добровольное страхование делится на такие основные виды:

  • страхование жизни и здоровья. Если страхователь получает травму или утрачивает трудоспособность, следует страховая выплата;
  • страхование имущества. Страховщик платит, если движимому или недвижимому имуществу гражданина наносится ущерб;
  • страхование животных. Это вид страхования популярен в сельскохозяйственной промышленности, где животные – один из основных источников прибыли. Также часто страхуются экзотические животные;
  • ипотечное страхование. Если страхователь временно лишен возможности вносить ежемесячные платежи, он может приостановить выплаты или «сдвинуть» график платежей;
  • медицинское страхование. Выплата следует, если у страхователя возникает необходимость в непредвиденных расходах для лечения тяжелой болезни;
  • автострахование (КАСКО). КАСКО позволяет рассчитывать на те гарантии, которых не дает ОСАГО. Например, ОСАГО не покрывает ущерб автомобилисту в случае угона его автомобиля. Кроме того, КАСКО позволяет получить страховую выплату даже виновнику ДТП, в то время как ОСАГО покрывает лишь ущерб авто пострадавшего;
  • страхование ИП. Любой предприниматель, начиная свой бизнес, рискует. Страхование такого рода позволяет обезопасить молодое предприятие от непредвиденных расходов, например, от потери имущества и прибыли, либо компенсировать хотя бы часть потерь, если убытки окажутся слишком крупными.

Фонды социального страхования

Получателями и распорядителями средств социального страхования являются фонды обязательного социального страхования.

В России существует три таких фонда:

  • ФСС – социального страхования.
  • ФОМС – обязательного медицинского страхования.
  • ПФР – пенсионный.

Каждый из них отвечает за свой круг вопросов. Что такое фонд социального страхования в общей системе страховой деятельности? По своим функциям и задачам – это страховая организация, которая аккумулирует страховые взносы, проверяет факт наступления страхового случая, производит начисление возмещения, организует его выплаты, таким образом, оказывает помощь гражданам.

Действия фондов:

  • ФСС занимается вопросами выплат пособий по потере трудоспособности из-за ухудшения здоровья или материнства. Кроме денежных пособий, фонд выдает санаторные путевки, медицинские приспособления для людей с ограниченными возможностями;
  • ФОМС занимается организацией, контролем и финансированием медицинских целевых программ. Полис, выданный ФОС, служит основанием для бесплатного обслуживания населения в сфере здравоохранения.
  • ПФР занимается начислением и выплатой пенсий и пособий, ведет учет накопительных пенсий, а также перераспределяет средства, которые поступают в виде страховых взносов, между всеми фондами, в соответствии с утвержденными нормативами. На отделения пенсионного фонда возложена обязанность учета лиц, имеющих право на получение социальной помощи.

Каждый гражданин России при обращении в ПФР получает номер социального страхования, который является номером индивидуального лицевого счета. На счете учитываются все данные физического лица, связанные с процедурой страхования, такие как, суммы уплаченных взносов, данные о трудовом стаже, сведения о начисленных пособиях и праве на льготы.

Преимущества соцстрахования в отношении работодателей, сотрудников

Соцзащита работника – важный способ защитить его гражданские права. Он позволяет сотрудникам, их родственникам чувствовать уверенность при потере способности трудиться. Соцстрахование имеет очевидные достоинства:

+

сотрудники

+

руководители

Хороший уровень пенсий Возможность мотивировать персонал
Уход в декрет, получение достойного пособия Прозрачность при вручении окладов, отсутствие от налоговиков
Хорошие выплаты при страховом случае, 100% компенсация больничного  
Понимание  сотрудником своей значимости  

Компании, предоставляющие обязательную/добровольную страховую защиту, создают своим сотрудникам условия лучше, чем  конкуренты.

Понятие и принципы, виды социального страхования

Поговорим про субъекты, объекты и принципы социального страхования. Социальное страхование входит в общие меры государственной защиты населения в социальной сфере. С помощью реализации программы социального страхования государство регулирует следующее:

  1. Стимулирует работодателей на обеспечение безопасности рабочих мест и трудового процесса своих работников.
  2. Восстановление работоспособности сотрудников и организацию их реабилитации в случае необходимости.
  3. Организация гарантий материального обеспечения лиц, потерявших временно или на постоянной основе свою работоспособность, а также тех, кто ее не имел ранее.

Благодаря социальному страхованию государство может гарантировать своим гражданам осуществление их прав на социальную поддержку.

Определение, объект и субъект

В целом социальная страховка создано для защиты населения от потери финансового дохода по причине утраты трудоспособности. Законодательством предусмотрены обязательные и добровольные виды страхований.

Данные средства насчитываются ежемесячно с каждой заработной платы работника, а работодатель отчисляет их ежегодно или ежеквартально. Кроме того государство финансирует дополнительными средствами данный бюджет.

Добровольный вид страхования подразумевается как дополнительная форма. Оно возникает в тех случаях, когда сотрудники и работодатель хотят иметь дополнительные гарантии финансовой защиты после несчастных случаев.

Обязательно ли наличие договора

Для заключения такого вида страховой сделки обязательно наличие договора. Бюджетный фонд формируется на основании внесенных в него средств работниками и работодателями. Управление фонда происходит на основании подписанного договора между всеми его участниками. Данный вид социального страхования необходим для финансовой компенсации в тех случаях, когда обязательное страхование бездейственно.

К таким нуждам можно отнести:

  • транспортные расходы;
  • учебные;
  • жилищные;
  • медицинская помощь;
  • курортно-санаторные нужды;
  • дополнительные поощрения пенсионерам.

Аналогичным способом формируется страховой фонд государственных предприятий из субсидий, куда принимаются взносы от военнослужащих, чиновников и иных госслужащих. Наравне с ними входят взносы от неработающих граждан.

Все вышеперечисленные виды страхования основаны и регулируются на основании законодательных актов правительства России.

Законодательство – ФЗ РФ про обязательное социальное страхование

Основной Федеральный закон, которым регулируются отношения в сфере обязательного социального страхования, был издан еще в 1999 году и называется он «Об основах обязательного социального страхования».

Регулярно в него вносятся необходимые изменения и дополнения. Согласно статье 1 данного нормативного акта, действие данного страхования должно быть направлено на минимизацию последствий утраты дохода при изменении социального положения человека.

Действие данного закона распространяется на следующих лиц:

  • работающих граждан;
  • индивидуальных предпринимателей и учредителей;
  • на неработающие категории граждан в определенных условиях, установленных государством;
  • пенсионеров;
  • инвалидов;
  • беременных женщин и ухаживающих за детьми до полутора лет;
  • при потере кормильца;
  • иных неработающих категорий граждан, установленных законом.

Таким образом, законодательством установлен широкий круг лиц, на которых распространяется действие данного закона. Кроме того, данный закон является обязательным для исполнения и носит всеобщий характер.

О принципах и функциях социального страхования

Страхование в социальной сфере организуется, с обязательным учетом следующих принципов:

  • обязательности – в функции всех работодателей входит перечисление взносов по этим страховкам за привлеченный персонал;
  • доступности – выплаты положены любому застрахованному гражданину, если произошло неблагоприятное событие, причисляемое к страховым случаям;
  • контроля со стороны государства – надзор ведут государственные финансовые и налоговые структуры;
  • автономности социальных фондов от экономической ситуации в государстве;
  • паритета и равенства всех субъектов, участвующих в данном процессе;
  • устойчивости общей организации – обеспечивается установленными тарифами с расчетом, построенным на известных данных, показатели которых можно спрогнозировать.

Эти виды страхования предполагают выполнение следующих функций:

  • социальной – помощи незащищенным гражданам;
  • перераспределительной – средства от предприятий поступают через фонды нуждающимся, в виде социальных выплат;
  • накопительной – фонды собирают необходимые суммы из средств обязательных взносов и других предусмотренных законодательством источников;
  • регулятивной и пр.

Эти характеристики понятны, исходя из назначения указанной страховой деятельности.

Формы обязательного соцстрахования

Ключевым аспектом здесь является обязательное медстрахование. Полис ОМС имеется почти у каждого гражданина РФ. Данный документ предоставляет страхователям гарантии получения медуслуг. Целью ОМС является обеспечение скорой медицинской помощи за счёт средств фонда ОМС, куда перечисляются взносы работодателем.

Полис ОМС предоставляет как абсолютно бесплатные, так и коммерческие услуги. Для получения данного полиса нужно обратиться в территориальное отделение фонда ОМС (адрес можно получить в ближайшей поликлинике).

При переезде на другое место жительства старый полис следует сдать и затем получить обновлённый документ.

Обязательно страхуется перевозка пассажиров любым транспортом (наземным, воздушным, водным). Процедуру осуществляют страховые организации, заключившие договор с перевозчиком. Объектом страхования в данном случае являются жизнь и имущество пассажиров. Чтобы получить возмещение по данному виду страхования, нужно предъявить страховой компании билет и страховой чек, поэтому не стоит выбрасывать билет до окончания поездки.

Обратите внимание! Не страхуются поездки на такси!

В России предусмотрены и другие формы обязательного соцстрахования, например:

  • компенсации за нанесение вреда;
  • социальные услуги уязвимым категориям населения;
  • пособия по определённым страховым случаям.

Многие виды пособий, например, по инвалидности, безработице, детские пособия и социальные пенсии выплачиваются напрямую из соцфонда. Данное объединение призвано помочь гражданам, оказавшимся в сложных ситуациях. Соцстрахование необходимо человеку на протяжении всей жизни.

Многие госучреждения требуют предъявления документа СНИЛС, в котором указан индивидуальный социальный номер гражданина. По этому номеру можно узнать личный трудовой стаж, объём внесённых страховых платежей, которые очень значимы для формирования будущей пенсии.

Чтобы оформить СНИЛС, нужно обратиться с паспортом в ПФР или написать заявление об оформлении у работодателя.

Государство обязательно страхует чиновников и военнослужащих. Они получат выплаты, если будет нанесён вред их здоровью; кроме того, им даётся пособие на содержание семьи и погребение.

Обязательно в России страхование автогражданской ответственности автовладельцев. Данная страховка поможет возместить ущерб при ДТП. Обязательную форму страхования автогражданки представляет полис ОСАГО. Дополнительные услуги автострахования предоставляет добровольное страхование КАСКО

Обязательно страхуется ответственность владельцев опасных объектов. Такая страховка поможет людям, пострадавшим от аварий на этих объектах.

Страхуются шахты, заводы, изготовляющие взрывчатые вещества, металлургические предприятия, склады ГСМ, АЭС, нефтеперерабатывающие платформы и другие объекты, на которых вероятна угроза жизни.

Конституция РФ предусматривает, что обязательное соцстрахование гарантировано всем гражданам. Любое отступление от данной нормы наказывается по закону.

Принцип действия

Обязательное социальное страхование – это неотъемлемая часть государственной структуры, которая необходима для полной защиты социально-незащищенных граждан. Специфика работы такой системы осуществляется при помощи законодательной базы страхования работающих граждан.

Обязательное социальное страхование – это форма социальной защиты, которая направлена на экономически активных жителей Российской Федерации. Оно способно защитить их от получения разнообразных рисков, которые связаны с потерей основного места работы, деятельности, доходов и трудоспособности.

Система социального страхования была построена по принципу нежесткой эквивалентности. Сегодня существует фиксированная обязанность всех страховых выплат, которые зависят от общей величины страхового и трудового вкладов. Организация социального страхования в области рыночной экономики базируется на таких главных принципах:

  1. Обязательное и добровольное социальное страхование.
  2. Заключение договора на партнерство между государством, работодателем и работником.
  3. Компенсирование потерь, которые направлены на личные доходы, а также трудоспособность граждан.
  4. Формирование и использование целевого внебюджетного фонда.
  5. Сообщения о государственном регулировании страховой деятельности.

Взносы на обязательное социальное страхование являются основными источниками поступлений денежных средств в разнообразные бюджетные фонды. Они поступают благодаря системе обязательного страхования.

Что касается плательщиков, то обязанность выплачивать страховые взносы касается страхователей:

  1. Которые производят отчисления, выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Это могут быть частные организации, ИП, физические лица, признанные индивидуальными предпринимателями.
  2. Которые занимаются практикой частной и не производят выплаты, а также другие вознаграждения для физических лиц.

Все расчеты производятся в начале отчетного периода и делаются сразу за последние несколько месяцев. Для правильного расчета необходимо взять данные по начислению страхового взноса страхователем за предыдущие отчетные периоды. В таком деле нет необходимости принимать ко вниманию учет расходов территориальных органов Фонда за все взятые прошедшие расчетные периоды.

Преимущества такого страхования заключается в получении помощи для экономически активного населения, которое будет осуществлять всю необходимую трудовую деятельность на основании всех заключенных трудовых договоров. Они должны подписываться между работодателем и работниками.

На территории Российской Федерации обязательное социальное страхование было введено в качестве дополнительной формы социальной защиты для работающего населения. В случае утраты трудоспособности, основного места работы, потери кормильца расходы по обязательному социальному страхованию берет на себя государство.

Размер взноса

В зависимости от того, к какому классу профессионального риска относится деятельность того или иного работника, меняется также и сумма выплат, которую регулирует закон об обязательном социальном страховании. Она может колебаться от 0,2% от общей суммы всех выплат, премий и других платежей, которые начисляются работнику, если выполняемые функции практически не несут никакого ущерба здоровью, а риск возникновения несчастного случая мал, и достигать 8,5% от тех же сумм выплат в том варианте, если выполняемые работы носят крайне вредный для организма характер и/или есть высокий шанс несчастного случая на производстве. Подобные нормы законодательства мотивируют работодателя улучшать условия труда, так как при этом выигрывают как сотрудники, так и само предприятие.

Взыскание недоимок по страховым взносам, а также пеней и штрафов

В 2015 году сообщалось, что если плательщик добровольно не уплачивал суммы, указанные в «Требовании об уплате недоимки, пеней и штрафов», то обязанность по уплате страховых взносов исполнялась в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства плательщика в банках. Предварительно орган ПФР принимал «Решение о взыскании страховых взносов, пеней и штрафов за счет денежных средств». При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах плательщика или при отсутствии информации о счетах плательщика орган ПФР имел право взыскать, через судебного пристава-исполнителя, задолженность имуществом должника, при этом, если гражданин прекращал деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, при этом задолженность у него оставалась, взыскание производилось через районный суд.

К 2016 году предприниматели сообщали об отходе налоговых инспекций от сервисной функции в пользу карательной с обвинительным уклоном, что, в результате увеличения уголовных дел, существенно увеличило сборы налогов, в том числе страховых взносов.

В 2017 году была введена уголовная ответственность за уклонение от уплаты страховых взносов, в этом же году, в связи с изменением налогового кодекса и с целью эффективного взыскания долгов, сбор взносов от пенсионных фондов передали в ведение территориальных налоговых инспекций, что привело к существенным ошибкам в налогообложении, о чём бизнес-омбудсмен Борис Титов в указал в письме главе ФНС Михаилу Мишустину. Обязанность платить страховые взносы убыточным, неработающим и не предоставляющим налоговикам отчетность индивидуальным предпринимателям приводила к накоплению начислений и штрафов в крупном размере, кроме того, таким лицам Пенсионный фонд начислял максимальную ставку взносов, в большинстве своем эти колоссальные долги считались безнадежными к взысканию.

К 2018 году ситуация по взысканию страховых недоимок сложилась таким образом, что президент России предложил простить долги по страховым взносам, что и было сделано, однако налоговые органы все равно пытались взимать задолженности несмотря на амнистию зачастую, руководствуясь отсутствием исчерпывающих сведений из органов ПФР о задолженности.

Виды обязательного государственного социального страхования

  1. ОМС или медицинское страхование, наличие которого, позволяет гражданам России бесплатно пользоваться услугами государственных медицинских учреждений. Покрытие расходов осуществляет фонд с одноименным названием.
  2. Лист временной нетрудоспособности или просто больничный. Если случилось так, что гражданин заболел, то весь срок нахождения дома или в больнице будет оплачен из медицинского фонда, исключением являются только первые три дня болезни, которые оплачиваются работодателем.
  3. Пенсионное страхование, которое обеспечивает пенсионными выплатами и льготными привилегиями, граждан достигших соответствующего возраста;
  4. При смерти кормильца. В данной ситуации, несовершеннолетние (до достижения определенного возраста) или недееспособные лица, которые находились на иждивении покойного, будут обеспечены выплатами;
  5. Пособия по инвалидности;
  6. Детские пособия и пособия по материнству. В комплекс данных выплат входят материнский капитал, выплаты на рождение ребенка (единичные и постоянные). При наличии работы у матери до беременности осуществляются и декретные выплаты;
  7. Совместное страхование рабочих, которые трудятся на предприятиях с повышенным содержанием опасных веществ, или наличием рисковых ситуаций. Каждое предприятие, чья деятельность соприкасается с данной категорией, вносит фиксированные выплаты в данный фонд. Если возникает ситуация, которая нанесет вред здоровью рабочего, то фонд обязан компенсировать все затраты на реабилитацию;
  8. Другие виды льгот. В основном это выплаты или прочие привилегии, которые предоставляются участникам ликвидации последствий Чернобыльской АЭС и участникам/ветеранам различных боевых событий.
Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий