Структура и содержание закона о банкротстве физических лиц 127-фз, сфера его регулирования и наиболее важные положения

Права и обязанности должника

Должник – это один из участников процесса банкротства, вокруг которого весь этот процесс и строится. Именно он является ключевым субъектом банкротного процесса, так как одновременно становится и причиной проведения этого процесса.

Наделение определенными правами и обязанностями должника, как субъекта банкротного процесса, происходит в строгом соответствии с положениями Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

К числу обязанностей должника в процессе признания его финансово несостоятельным относятся:

  • обращение в арбитражный суд с заявлением о признании его финансово несостоятельным. Данную обязанность должен реализовать или руководитель компании, или ее учредитель (либо выбранный собранием учредителей представитель, которому делегируются соответствующие полномочия);
  • проведение процедур инвентаризации с целью установления фактического имущественного состояния самого должника (проводится посредством привлечения сторонних компаний, обладающих необходимой квалификацией, либо своими силами с участием арбитражного управляющего);
  • подготовка всех видов бухгалтерской отчетности для предоставления в контролирующие органы (в первую очередь, в территориальные органы Федеральной налоговой службы), а также для формирования соответствующей информации о финансовом состоянии компании у арбитражного управляющего;
  • исполнение распоряжений арбитражного управляющего, назначенного в соответствии с решением арбитражного суда о проведении процедуры банкротства;
  • передача прав управления компанией арбитражному управляющему в случае проведения процедуры внешнего управления для завершающей попытки финансовой стабилизации компании перед введением процедуры конкурсного производства;
  • иные обязанности, которые могут быть сформулированы в рамках конкретного банкротного процесса на основании положений действующего законодательства и вынесенного для исполнения таких положений решения арбитражного суда.

Указанные обязанности складываются, в первую очередь, исходя из практики правоприменения норм банкротного законодательства. Что же касается прав, то они, равно как и обязанности, опираются на имеющиеся нормы законодательства, а также на практику применения данных норм в реальных условиях. К числу основных прав относятся:

  • право на самостоятельное обращение в арбитражный суд с заявлением о проведении процедуры собственного банкротства (например, в случае, если при проведении мероприятий по ликвидации компании было установлено, что у нее имеются долги, с которыми самостоятельно она не сможет рассчитаться, и необходимо проводить процедуру банкротства для реструктуризации таких долгов);
  • выступление с инициативой заключения мирового соглашения с кредиторами в случае, если у компании появились возможности для того, чтобы провести расчет с кредиторами по имеющимся задолженностям и избежать завершения процедуры банкротства;
  • выступление с предложениями к кредиторам о создании плана финансового оздоровления (если учредители или руководители компании уверены, что создание или осуществление такого плана позволит финансово стабилизировать ее положение), а также о реструктуризации долгов для полного их погашения в соответствии с новыми графиками платежей;
  • выступление в рамках проводимых заседаний арбитражного суда с целью защиты своих интересов (в том числе если принимается решение о прекращении какой-либо стадии, например, финансового оздоровления, по настоянию кредиторов, если последние не видят значимых результатов, а руководство компании фиксирует положительную динамику в финансовом положении компании).

Иными правами должник может быть наделен по решению арбитражного суда в том случае, если такое наделение является необходимым.

Процедура банкротства предприятия

В соответствии с российским законодательством процедура банкротства юридического лица приводит к последующей ликвидации предприятия.

Вся процедура проводится поэтапно, в результате чего изыскивается выход из сложившейся ситуации.

Первый этап – наблюдение. Начинается после подачи искового заявления и ведется арбитражным судом.Суть наблюдения в том, что с предприятия снимаются все ограничения и аресты, оно начинает вести свою деятельность, только с некоторыми ограничениями.Внешний управляющий наблюдает и контролирует работу для оценки реально сложившейся ситуации.

    • Третий этап – внешнее управление. Процедура реабилитации, которую назначает арбитражный суд. Для назначения внешнего управления должно быть основание на продолжение деятельности предприятия.

Четвертый этап – мировое соглашение, договоренность между должником и кредиторами без привлечения судебных органов.Оно указывает на прекращение процедуры банкротства и устранения деятельности временных и внешних управляющих, административного и конкурсного вмешательства.

Банкротство и неплатежеспособность: сходства и различия

Сходства этих двух явлений заключается в том, что они оба возникают из-за неуплаты долговых обязательств, их взаимосвязь заключается в том, что действующие обязательства значительно превышают активы.

Хоть оба термина и имеют практически полную схожесть по своей сути, но на деле их соотношение отличается. К основным различиям можно отнести:

  1. Сама процедура банкротства – это процесс, регулируемый государством и решающийся в суде, а несостоятельность выступает больше финансовым состоянием компании или отдельного лица.
  2. Несостоятельность может не привести к банкротству, в то время как все компании, прошедшие такую процедуру являются несостоятельными.
  3. Обращение в суд с заявлением выступает крайней и добровольной мерой. В это же время неплатежеспособность может возникнуть внезапно и быть временной.
  4. Главное отличие в кредитном рейтинге – в одной ситуации он сильно падает, а в другой практически не изменяется.
  5. При законной процедуре происходит ликвидация всех активов и выплата кредиторам по денежным обязательствам.

Специально прийти к несостоятельности невозможно – она возникает от ряда факторов, которые касаются управления, стратегии компании. Если руководство ничего не понимает в бизнесе, то получить статус неплатежеспособности очень легко. Соотношение этих двух понятий происходит из-за того, что несостоятельность предшествует банкротству, то есть становится последней чертой, перед тем, как начать судебное разбирательство.

Что влечет за собой получение статуса финансовой несостоятельности для физического лица

На время ведения дела о банкротстве гражданина лишают права:

  • осуществлять сделки по покупке и продаже имущества, передаче имущества в залог, выдаче поручительств;

  • выезжать за границу (этот вопрос решается на усмотрение суда);

  • распоряжаться денежными средствами на банковских счетах.

На 3 года гражданин, признанный банкротом, лишается права занимать любые должности в органах управления юридического лица и каким-то образом принимать участие в управлении компании.

С признанием гражданина банкротом прекращается:

  • процесс удовлетворения требований кредиторов по существующим денежным обязательствам, по уплате обязательных платежей (за исключением налогов, сборов, штрафов). Требования к гражданину можно предъявить только в рамках дела о банкротстве;

  • процесс начисления неустоек и процентов по текущим обязательствам;

  • действие исполнительных листов по взысканию имущества. Иными словами, гражданин, признанный банкротом, не должен выполнять требования кредиторов, оставшиеся неудовлетворенными после реализации имущества должника.

Основания для банкротства физического лица

Миллионы россиян с долгами 1 октября 2015 г. получили право на банкротство. В новом законе прописано, что основаниями для банкротства граждан являются имеющаяся у них общая задолженность больше 500 000 рублей, и более трёх месяцев пропущенных платежей. На должников могут быть наложены штрафы, если они не подали заявление о банкротстве, но не могут выполнить погашение кредита, т. е. перед кредиторами, по-прежнему остаются денежные обязательства. Новая редакция ФЗ распространяется на все виды кредитования, от потребительских и автокредитов до ипотечных кредитов и займов в иностранной валюте.

Статистические данные показали, что более 40 миллионов российских граждан имеют потребительский кредит – это почти треть населения. Сейчас количество выдаваемых кредитов уменьшается – либо из-за того, что банки стали более разборчивым в отношении своих клиентов, либо из-за нежелания потребителей влезать в долги.

До принятия соответствующих поправок в Закон, только юридические лица, такие как компании и деловые товарищества, могли объявить о банкротстве, и идея вступившего в силу законодательства состоит в том, чтобы создать механизм, по которому люди могут реструктуризировать свои долги.

Основные признаки банкротства юрлица

Признакам несостоятельности компании посвящена ст. 3 ФЗ-127. Юрлицо может иметь задолженности по следующим категориям выплат:

  • в части денежных обязательств перед партнерами и контрагентами;
  • зарплатные платежи и выходные пособия перед сотрудниками;
  • налоговые отчисления, сборы и иные обязательные платежи.

Далеко не любая организации с финансовыми затруднениями может быть признана банкротом. Для этого она должна соответствовать признакам банкротства.

По формальным основаниям любая просрочка по исполнению своих обязательств компанией перед контрагентами или перед бюджетом на срок свыше 3 месяцев выступает признаком банкротства (по п. 2 ст. 3 127-ФЗ). Но нельзя не учитывать еще один важный признак банкротства, который связан с размером долга.

Очевидно, что при небольшой задолженности вряд ли можно говорить о неплатежеспособности. Но если долг превышает 300 тыс. р., то при такой сумме допустимо возбудить дело о банкротстве по п. 2 ст. 6 ФЗ-127.

К общим признакам несостоятельности, или банкротства относят наличие просроченной задолженности в размере не менее 300 тыс. р. и ее неоплата в течение минимум 3 месяцев и более.

Наличие признаков банкротства в виде просроченных обязательств в размере от 300 тыс. р. при сроках от 3 месяцев дает право следующим субъектам обратиться с заявлением о признании компании финансово несостоятельной в арбитражный суд:

  1. Кредиторам в части требований, которые были ранее подтверждены решением суда.
  2. Уполномоченным органам после того, как истекли 30 дней после принятия решения о взыскании задолженности.
  3. Сотрудникам, перед которыми у юрлица есть задолженность по зарплате и выходным пособиям (величина зарплатных требований должна быть установлена судебным решением).

По определению ВС РФ от 2016 года по делу №А53-2012/2015, если кто-то производит платежи так, чтобы сумма долга не достигла 300 тыс. р., то это можно расценивать, как злоупотребление правом и не лишает заявителя возможности заявить о банкротстве должника.

Стоит отметить, что для проведения упрощенной процедуры банкротства отсутствующего должника величина задолженности не имеет значения по п. 1 ст. 227 127-ФЗ. В этом состоит отличие от упрощенного банкротства при ликвидации компании: в последнем случае задолженность ликвидируемого должника должна составлять 300 тыс. р. и более.

При определении соответствия суммы задолженности законодательным требованиям в 300 тыс. р. в размер долга включаются:

  • долги по зарплате, которые определены на дату подачи заявления о несостоятельности по п. 1 ст. 4 127-ФЗ (долги, которые возникли после подачи заявления о банкротстве, относят к текущим платежам);
  • задолженность по оплате товаров и услуг;
  • сумма займа с учетом начисленных процентов;
  • долги, которые сформировались в результате неосновательного обогащения или причинения вреда;
  • обязательные налоговые и иные платежи.

В размер задолженности при определении признаков несостоятельности юрлица не включаются пени, неустойки и штрафы, а также убытки в виде упущенной выгоды.

После обнаружения признаков банкротства юрлица директор или иной руководитель компании обязаны сообщить о них собственникам имущества компании-унитарного предприятия и инициаторам созыва внеочередного собрания акционеров или собственников юрлица (его участников) по п. 1 ст. 30 127-ФЗ. Таким образом, как только руководитель обнаружил признаки банкротства, он сообщает об этом:

  1. Совету директоров (наблюдательный совет).
  2. В ревизионную комиссию.
  3. Аудиторам.
  4. Акционерам, владеющим не менее 10% голосующих акций для АО (по п. 1 ст. 55 208-ФЗ), участникам, имеющим не менее, чем 1/10 от общей численности голосов для ООО по п. 2 ст. 35 14-ФЗ.

Руководитель юрлица оповещает указанных лиц о признаках несостоятельности в течение 10 дней после того, как ему стало известно о признаках банкротства.

За несообщение признаков финансовой несостоятельности директора могут оштрафовать на сумму 25-50 тыс. р. или дисквалифицировать его от исполнения обязанностей на срок от 6 месяцев до 2 лет по ч. 6 ст. 14.13 КоАП.

Дела о привлечении к административной ответственности могут быть возбуждены, в частности, прокурором. Информация может поступить к нему от любых заинтересованных лиц, в частности, от конкурентов.

Как подать на банкротство

Как подать на банкротство? Законодательство предусматривает единственный способ инициирования процедуры несостоятельности – подача в арбитражный суд заявления о возбуждении дела о банкротстве. Только после соблюдения этой формальной процедуры дело о несостоятельности может быть возбуждено судом с принятием мер, предусмотренных законодательством.

Факт установления признаков несостоятельности, в отсутствие предъявленного заявления, не имеет юридических последствий.

Оформить и подать заявление на банкротство можно самостоятельно либо с помощью опытных юристов по банкротству. Если оформление заявления и представленных с ним документов отвечает требованиям законодательства, суд примет постановление о возбуждении процедуры несостоятельности в отношении должника.

Процедура ликвидации

Банкротство и переход к процедуре ликвидации осуществляются, когда определена неспособность должника восстановить свою платежеспособность посредством процедур спасения или мирового соглашения и удовлетворить денежные требования кредиторов, отличные от процедуры ликвидации. Исполнение процедуры ликвидации может проводиться в срок до 12 месяцев.

Когда арбитражный суд объявит о признании должника банкротом, кредиторы смогут заявить о своих претензиях для включения в список кредиторов.

Особенности процедуры ликвидации заключаются в следующем:

  • дополнительные обязательства, в том числе налоговые, не начисляются;
  • все аресты имущества должника отменяются.

В процессе ликвидации активы должника должны быть отчуждены для полного удовлетворения требований кредиторов. Распоряжение активами осуществляется посредством аукциона (открытого тендера) в электронной системе торгов. Прямые продажи физическим и юрлицам должны быть исключением для малоценных активов или скоропортящихся товаров.

Если учредители или директора должника признаны виновными в банкротстве, они несут субсидиарную ответственность.

Закон предусматривает следующий порядок оплаты для разных классов кредиторов:

  • первый приоритет: требования по заработной плате (включая требования управляющего в деле о несостоятельности), судебные издержки, стоимость процедуры;
  • второй приоритет: претензии Фонда социального страхования и возмещение вреда жизни и здоровью граждан;
  • третий приоритет: налоговые требования и требования к государственному резерву;
  • четвертый приоритет: ;
  • пятый приоритет: возврат взносов персонала и дополнительное вознаграждение управляющего в деле о несостоятельности;
  • шестой приоритет: все остальные претензии.

Рассматривая общую характеристику дела о несостоятельности (банкротстве), стоит заметить, что по действующему законодательству такие процедуры, как финансовое оздоровление и внешнее управление в отношении должника-физлица и должника-ИП, не проводятся.

Возможные последствия банкротства

Для компаний самое тяжелое последствие – ликвидация. Для частных лиц банкротство также чревато арестом имущества и его продажей на свободных торгах.

Кроме того, лица, признанные банкротами, не могут участвовать в предпринимательской деятельности в течение 5 лет и в течение 3 лет не могут покидать страну.

В статье «Ликвидация ИП» рассмотрены все подробности и нюансы несостоятельности индивидуальных предпринимателей.

Банкротство физлиц, по сути, ставит крест на кредитной истории гражданина. Вряд ли какая-нибудь из организаций решит выдать кредит лицу, которое однажды уже не справилось с финансовыми обязательствами.

Банкротство компаний, по мнению экспертов, не случайное явление, а характерный маркер экономической ситуации в стране. Ликвидация большого числа фирм – показатель нестабильности в экономике и финансовых проблем у представителей частного бизнеса.

О том, что будет, если не платить кредит, читайте специальную публикацию.

Смотрите полезное видео по теме банкротства.

Иное

Особую группу кредиторов в деле о банкротстве образуют залоговые кредиторы. Такие кредиторы обладают привилегированным положением в делах о банкротстве, так как обязательства перед ними погашаются в приоритетном порядке за счет продажи залогового имущества.

Особый привилегированный статус залоговых кредиторов лишает их права выступать участниками процесса признания финансовой несостоятельности и возможности голосовать на собраниях кредиторов. Вернуть право голоса залогодержатели могут только через отказ от особого статуса.

В случае продажи залогового имущества за сумму, которая превышает долги перед залогодержателем, она перечисляется только в размере суммы долга. В остальных ситуациях кредитор может рассчитывать на получение 70% от вырученной суммы в результате продажи залога. 20% уйдет к кредиторам 1 и 2 очереди, 10% – на погашение судебных издержек. По непогашенной сумме долга залоговый кредитор может быть включен в состав требований кредиторов третьей очереди.

Требования кредиторов, которые не успели заявить о своих требованиях до закрытия реестра, именуются зареестровыми. Такие кредиторы могут рассчитывать на погашение задолженности перед ними только после полного удовлетворения требований реестровых кредиторов в составе третьей очереди. С учетом того, что процесс банкротства инициируется при недостаточности имущества должника, требования реестровых кредиторов редко удовлетворяются в полном объеме. По этой причине к погашению обязательств перед зареестровыми кредиторами дело доходит редко.

Таким образом, среди кредиторов в рамках дела о банкротстве следует различать группы конкурсных кредиторов. Среди них выделяют реестровых и зареестровых кредиторов. Отдельную группу образуют кредиторы с требованиями по текущим платежам. Особым привилегированным статусом обладают залоговые кредиторы.

Последствия процедуры

После того как было пройдено первое заседание по делу о банкротстве, и заявление физлица было признано обоснованным, то наступают такие последствия (по ст. 213.35):

  1. Для кредиторов вводится запрет на передачу требований должнику. Все взаимодействие с ним должно происходить только при посредничестве суда.
  2. Требования кредиторов по внесению обязательных платежей, кроме текущих, более не удовлетворяются.
  3. Сумма задолженности замораживается, проценты и штрафы перестают начисляться.
  4. Все взаимодействие с коллекторами прекращается.
  5. Исполнительное производство по вынесенным судебным постановлениям приостанавливается (кроме случаев, перечисленных в п. 2 ст. 213.11).

Выше приведены положительные для должника аспекты прохождения процедуры банкротства. Но не лишена она и целого спектра отрицательных сторон для него:

  1. Должник ограничивается при заключении отдельных сделок по приобретению и отчуждению имущества, передаче его в залог, получении и выдаче кредитов.
  2. Он не сможет выступать поручителем или гарантом, уступать права требования (согласно п. 5 ст. 213.11).
  3. При признании гражданина банкротом он лишается прав в отношении имущества, вошедшего в конкурсную массу. Все оно должно быть реализовано для дальнейших расчетов с кредиторами.
  4. Должник лишается права распоряжения своими деньгами, он передает финансовому управляющему все принадлежащие ему банковские карты (даже если на них зачисляется зарплата).

В перечень последствий для гражданина по результатам прохождения процедуры банкротства входит (согласно ст. 213.30):

  1. Суд может ввести запрет на выезд должника за пределы страны (временной промежуток устанавливается судом индивидуально).
  2. О факте своей финансовой несостоятельности лицо обязано сообщать при попытке получения нового кредита или займа в течение 5 лет (фактически это означает закрытие доступа к заемным деньгам).
  3. Подать заявление на повторное банкротство в течение 5 лет гражданин не вправе, даже если на это будут основания.
  4. Запрет на занятие руководящих должностей юридических лиц, запрет на учреждение своего бизнеса и открытие индивидуального предприятия на три года.

Диагностика банкротства

Диагностика банкротства представляет собой комплексный анализ  финансового, экономического и производственного состояния юридического лица с целью объективного прогноза неблагоприятного развития событий, способных привести к несостоятельности (банкротству) предприятия.

Указанный метод использует ряд объективных коэффициентов платежеспособности юридического лица, и прежде всего, коэффициент абсолютной ликвидности. Еще ряд коэффициентов позволяют  установить факторы предстоящей угрозы несостоятельности (финансовой устойчивости юридического лица).

Диагностика банкротства имеет огромное значение на этапе выявления признаков несостоятельности, так как способна показать конкретные варианты повышения эффективности деятельности предприятия и снижения уровня кредиторской задолженности до приемлемых значений.

Как избежать разорения

Участь обанкротившийся организации печальна. Юридическое или физическое лицо теряет репутацию, их исключают из госреестров и пр. Ликвидация предприятия влечет продажу активов по заниженным ценам. На коммерческую деятельность в некоторых случаях вводится длительный запрет. Например, согласно ст. 163 закона 6-ФЗ, последствия для гражданина повторного банкротства выражаются пятилетним исключением возможности прохождения этой процедуры.

Можно много рассказать об особенностях последствий признания несостоятельности, они, в большинстве своем, негативные.

К положительному эффекту относится лишь избавление от долгов, а также то, что банкротство – это самый простой способ ликвидации бизнеса.

Советы по поводу того, как избежать принуждения отвечать по обязательствам, в общем-то, стандартны. Все они сводятся к поддержанию платежеспособности, увеличению рентабельности и нивелированию внешних губительных экономических факторов.

Пакет необходимых документов

Для обращения в суд с целью признания юридического лица финансово несостоятельным необходимо подготовить специальный пакет документов. В этот пакет входят:

  • заявление о признании банкротом. В тексте этого заявления должны быть указаны все известные заявителю данные о сложившейся ситуации, в том числе о сроках возникновения задолженностей. В том случае, если автором заявления становится один из кредиторов компании, то в тексте заявления надо указать данные сведения и сообщить суду, что круг остальных кредиторов неизвестен или известен не полностью, что потребует от суда розыска других кредиторов организации;
  • выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, которая сообщает информацию об организации-должнике.

В зависимости от того, кто подает заявление в арбитражный суд, дальнейший пакет документов будет иметь некоторые отличия.

Если заявление подает руководитель предприятия или его учредитель, то в пакет документов необходимо включить:

  • устав компании со всеми имеющимися редакциями, даже если они не вступили в законную силу по своему действию;
  • документы о бухгалтерском (или финансовом) балансе организации, сформированные сотрудниками соответствующего подразделения, которые покажут финансовое состояние такой организации;
  • документы о постановке на налоговый учет в уполномоченных органах;
  • если решение о необходимости проведения процедуры банкротства было принято на собрании учредителей, то потребуется протокол такого собрания, где будет содержаться соответствующая информация, либо решение единственного учредителя, также подтверждающего необходимость проведения банкротной процедуры;
  • в случае проведения выездной налоговой проверки в качестве документов, подтверждающих необходимость проведения банкротной процедуры, может быть приложена заверенная копия результата такой проверки (заверяется либо нотариально, либо самим руководителем путем проставления печати организации и оставления своей подписи вместе с надписью «Копия верна»).

Если документы подает кредитор вне зависимости от того, идет ли речь о работнике, лице, оказывающем услуги в рамках реализации авторского права, то в перечень документов для предоставления в арбитражный суд входят:

  • документы, подтверждающие право обращения (договор, по которому были допущены просрочки по исполнению обязательств со стороны должника, исполнительный лист на обязательные выплаты, по которому не было осуществлено никаких возмещений и т. д.);
  • паспорт заявителя, а в случае действия от имени юридического лица – доверенность на представление интересов либо документы, которые подтверждают право действовать без такой доверенности (например, выписка из приказа о назначении на руководящую должность в организации);
  • документы, на основании которых можно судить о сроках существующей задолженности (если они не были предоставлены в рамках доказательств по праву обращения, например, в виде графика осуществления платежей по контракту и копий платежных поручений);
  • акты сверок (если таковые проводились до момента обращения в судебные органы);
  • выписки с банковских счетов;
  • иные документы, которые могут быть рассмотрены в качестве доказательств правомерности обращения о необходимости проведения процедуры признания юридического лица финансово несостоятельным.

Сбор пакета документов для банкротства

Документы, собираемые заинтересованными лицами, прилагаются к иску. Он подается в АС РФ. Список основных документов указан в ст. 38 АПК РФ:

  • устав ЮЛ;
  • ОГРН;
  • ИНН;
  • справки о наличии задолженности;
  • основания возникновения долга: договоры, квитанции;
  • бухгалтерский баланс фирмы;
  • решение учредителей о банкротстве ЮЛ;
  • протокол общего собрания участников;
  • отчет о стоимости имущества;
  • доказательства того, что кредиторы были уведомлены;
  • доказательства оповещения о банкротстве.

Это основной перечень. Могут понадобиться и другие бумаги. Консультацию по поводу их предоставления можно получить у арбитражного управляющего.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий